Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Komercdarbības pārrāvumi un sistēmu kļūdas (defekti) Novērtēšanas mērķis – noteikt iespēju, ka bankai var rasties zaudējumi komercdarbības pārrāvumu un sistēmu kļūdu (defektu) dēļ (piemēram, informācijas sistēmu vai informācijas tehnoloģiju darbības pārtraukumi, sakaru bojājumi. elektrības padeves traucējumi). Šis elements jāvērtē: Šādām darbības jomām un darbības veidiem: o Kreditēšana un ārpusbilances saistības pret klientiem – visiem darbības veidiem o Investīciju darbība – visiem darbības veidiem o Maksājumi un norēķini – visiem darbības veidiem o Klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi – visiem darbības veidiem o Noguldījumu piesaistīšana – visiem darbības veidiem o Bankas aizņēmumi – visiem darbības veidiem Šādām kopīgām funkcijām: o Operacionālā riska pārvaldīšana o Finanšu un vadības grāmatvedība Kreditēšanai un ārpusbilances saistībām pret klientiem – visiem darbības veidiem Investīciju darbībai – visiem darbības veidiem Maksājumiem un norēķiniem – visiem darbības veidiem Klientu aktīvu pārvaldīšanai un ieguldījumu pakalpojumiem – visiem darbības veidiem Noguldījumu piesaistīšanai – visiem darbības veidiem Bankas aizņēmumiem – visiem darbības veidiem Kopīgai funkcijai – Finanšu un vadības grāmatvedība Kritēriji Novērtējums Sistēmu kļūdu rašanās iespējamība darījumu uzskaitē un novērtēšanā, t.sk.: o vai darījumu informācija tiek uzskaitīta automatizēti? o vai darījumi tiek novērtēti automatizēti? o vai tiek izmantotas loģiskās un citas (piemēram, salīdzināšana ar ārējo pušu apstiprinājumiem) kontroles metodes informācijas pareizības pārbaudei? o vai pārbaudes laikā konstatētas kļūdas darījumu informācijas uzskaitē vai darījumu novērtēšanā? Sistēmu kļūdu rašanās iespējamība pārskatos, t.sk.: o vai pārskati tiek sastādīti automatizēti? o vai tiek izmantotas loģiskās u.c. kontroles metodes pārskatu pareizības pārbaudei? o vai pārbaudes laikā vai off-site konstatētas kļūdas pārskatos? Cik liela ir kļūdu potenciālā ietekme uz bankas ienākumiem/izdevumiem? Vēsturiskā informācija par sistēmu kļūdu gadījumiem (piemēram, informācija par gadījumiem, kad klientiem nav bijuši pieejami bankas pakalpojumi) Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Zems risks Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu sastādīšanā ir zems, jo: o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana pilnībā tiek veikta manuāli vai o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta automatizēti, un informācijas pareizība tiek pietiekami kontrolēta, un o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas kļūdas darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos, un o vēsturiskā informācija liecina, ka bankā nav bijuši sistēmu darbības pārtraukumi. 2 – Mērens risks Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu sastādīšanā ir mērens, jo: o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta automatizēti, un informācijas pareizība tiek pietiekami kontrolēta un o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas būtiskas kļūdas darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos, un o vēsturiskā informācija liecina, ka bankā nav bijuši būtiski sistēmu darbības pārtraukumi. 3 – Būtisks risks Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu sastādīšanā ir būtisks, jo: o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta automatizēti, un informācijas pareizība netiek pietiekami kontrolēta un/vai o pārbaudes laikā un/vai off-site konstatētas atsevišķas būtiskas kļūdas darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos, un 86. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA o vēsturiskā informācija liecina, ka bankā nav bijuši būtiski sistēmu darbības pārtraukumi. 4 – Augsts risks Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu sastādīšanā ir augsts, jo: o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta automatizēti, un informācijas pareizība netiek kontrolēta un/vai o pārbaudes laikā un/vai off-site konstatētas daudzas būtiskas kļūdas darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos, un o vēsturiskā informācija liecina, ka bankā bijuši būtiski sistēmu darbības pārtraukumi. 87. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 85: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?