Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 4.2.6. Likviditātes risks Likviditātes risks ir risks, ka banka nespēs savlaicīgi apmierināt juridiski pamatotas prasības bez ievērojamiem zaudējumiem, kā arī nespēs pārvarēt bankas resursu un/vai tirgus apstākļu neplānotas izmaiņas, jo tās rīcībā nebūs pietiekams apjoms likvīdu aktīvu. Likviditātes riska apmērs ir atkarīgs no: Aktīvu un pasīvu naudas plūsmu termiņu nesakritības, kas ietver arī risku, ka banka nespēs pildīt saistības bez ievērojamiem zaudējumiem, jo tā nespēs pārvarēt negaidītu resursu samazināšanos; Tirgus likviditātes riska – riska, ka nepieciešamības gadījumā bankai nebūs pieejami līdzekļi tirgū un/vai ka tā nespēs īsā laika periodā un bez ievērojamiem zaudējumiem likvidēt pozīcijas (piemēram, pārdot aktīvus). Tas sevī ietver arī bankas nespēju savlaicīgi konstatēt izmaiņas tirgus apstākļos (tirgus likviditātes samazināšanos). Saskaņā ar standartizēto pieeju reitinga piešķiršanas procesā likviditātes risks tiek vērtēts, novērtējot kopīgo funkciju – Likviditātes riska pārvaldīšana (skatīt arī 1. tabulu 3.3. sadaļā). Elementi, kas tiek vērtēti, novērtējot likviditātes risku, un šo elementu novērtēšanas mērķi ir: Elements Novērtēšanas mērķis Aktīvu un pasīvu termiņu Noteikt risku, kas rodas no aktīvu un pasīvu naudas plūsmu nesakritība termiņu nesakritības. Tirgus likviditātes risks Noteikt risku, ka nepieciešamības gadījumā bankai nebūs pieejami līdzekļi tirgū un/vai ka tā nespēs īsā laika periodā un bez ievērojamiem zaudējumiem likvidēt pozīcijas (piemēram, pārdot aktīvus). Paredzamās riska lieluma izmaiņas: Palielināsies Bez izmaiņām Samazināsies Pēc noklusējuma šajā pozīcijā vērtējums ir "Bez izmaiņām". Gadījumā, ja pārbaudes grupai ir informācija un pārliecība, ka riska lielums nākotnē mainīsies, tad vērtējums tiek attiecīgi mainīts. Likviditātes riska novērtējumam tiek izmantoti šajā sadaļā aprakstītie kritēriji un novērtējuma apraksts. Likviditātes riska elementu vērtējums un novērtējuma rezultātā izdarītie secinājumi tiek dokumentēti 9. veidlapā "Likviditātes riska novērtējums". Aizpildītās veidlapas tiek glabātas elektroniski reitinga lietā sadaļā – Reitinga lieta - [pārbaudes mēnesis un gads] / Reitinga materiāli. 112. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Aktīvu un pasīvu termiņu nesakritība Novērtēšanas mērķis – noteikt risku, kas rodas no aktīvu un pasīvu naudas plūsmu termiņu nesakritības. Šis elements jāvērtē: Šādām kopīgām funkcijām: o Likviditātes riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Likviditātes riska pārvaldīšana Kritēriji Novērtējums Likviditātes neto pozīciju apmēri, īpaši īstermiņa neto pozīciju apmēri Likviditātes rādītāja lielums un tendences Likvīdo aktīvu struktūra un likvīdo starpbanku kredītu apmērs Ja pieejami – bankas veiktās scenāriju analīzes rezultāti, t.sk.: o naudas plūsmas par saistībām normālos apstākļos analīzes rezultāti, t.sk.: vidējais noguldījumu un citu saistību apjoms, kas regulāri tiek pagarināti (noguldījumu bāze) noguldījumu uz pieprasījumu un citu beztermiņa noguldījumu efektīvais termiņš depozītu pieaugums o iespējamās naudas plūsmas par saistībām krīzes apstākļos (stresa testu) novērtējuma rezultāti, t.sk.: finansēšanas avoti, kas bankā paliks jebkuros apstākļos, to apjoms un vai tie nepieciešamības gadījumā var tikt palielināti finansēšanas avoti, kas problēmu gadījumā tiks izņemti daļēji un kāds ir to paredzamais apjoms finansēšanas avoti (ar un bez noteikta atmaksas termiņa), kas aizplūdīs no bankas nekavējoties pirmo problēmu signālu gadījumā. Jāņem vērā arī līgumos iekļautās pirmstermiņa izņemšanas iespējas un apjoms, kādos tās varētu tikt izmantotas vai bankai ir citi finansēšanas avoti, kas nepieciešamības gadījumā varētu tikt izmantoti? Vērtēšanas ietvaros pārbaudītāji var izmantot dažādu stresa testu rezultātus, t.sk. likviditātes riska stresa testus, visaptverošos stresa testus, ja pieejami, vērtējamā elementa stresa testus, lai novērtētu, kāda ir aktīvu un pasīvu termiņu nesakritības ietekme uz bankas riska līmeni un likviditātes rādītāju. Ja banka stresa testos nav ņēmusi vērā un novērtējusi aktīvu un pasīvu termiņu nesakritības ietekmi, tad pārbaudītāji elementa kopējo vērtējumu samazina par vienu kategoriju Var ņemt vērā arī: Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Zems risks Prasības un saistības ir sabalansētas; kopējā pozīcija ir pozitīva, sākot ar grupu ar atlikušo termiņu no 31 dienas un Likviditātes rādītājs pēdējā gada laikā ir augsts (t.i., lielāks par 50%) un stabils (tas būtiski nemainās vai tas ir pieaugošs) un Liels likvīdo aktīvu īpatsvars (vairāk kā 80%) ir kase un likvīdi naudas tirgus instrumenti* un Stresa testu rezultāti norāda, ka ar aktīvu un pasīvu termiņu nesakritību saistītais risks ir zems, jo tā ietekmē nav paredzama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtiska likviditātes samazināšanās 2 – Mērens risks Likviditātes negatīvo kopējo pozīciju apmēri nav būtiski; kopējā pozīcija ir pozitīva, sākot ar grupu ar atlikušo termiņu no 91 dienas un/vai Likviditātes rādītājs pēdējā gada laikā ir vidējs – robežās no 30- 50% un stabils (tas būtiski nemainās vai tas ir pieaugošs) un/vai Būtisks likvīdo aktīvu īpatsvars (vairāk kā 50%) ir kase un likvīdi naudas tirgus instrumenti* un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ar aktīvu un pasīvu termiņu nesakritību saistītais risks ir mērens, jo aktīvu un pasīvu termiņu nesakritības ietekmē ir iespējama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtiska likviditātes samazināšanās, bet tādu scenāriju, kas izraisa minēto negatīvo ietekmi, īstenošanās ir maz ticama 3 – Būtisks risks Likviditātes negatīvo kopējo pozīciju apmēri ir būtiski; kopējā pozīcija ir pozitīva, sākot ar grupu ar atlikušo termiņu no 181 dienas un/vai Likviditātes rādītājs pēdējā gada laikā ir vidējs – robežās no 30- 40%, bet tam ir tendence samazināties un/vai tam ir būtiskas svārstības un/vai Neliels likvīdo aktīvu īpatsvars (mazāk kā 50%) ir kase un likvīdi naudas tirgus instrumenti* un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ar aktīvu un pasīvu termiņu nesakritību saistītais risks ir būtisks, jo ir iespējama tādu scenāriju īstenošanās, kad aktīvu un pasīvu termiņu nesakritības ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un būtiski samazināties likviditāte 4 – Augsts risks Likviditātes negatīvo kopējo pozīciju apmēri ir lieli; kopējā pozīcija ir pozitīva, sākot ar grupu ar atlikušo termiņu no 361 dienas un/vai Likviditātes rādītājs ir zems – visa pēdējā gada laikā tas ir tuvu 30% vai mazāks, iespējams, ka banka neievēro noteiktās 113. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 111: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?