Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 4.3.2. Korporatīvā vadība Svarīga nozīme bankas darbībai piemītošo risku savlaicīgā identificēšanā, analīzē un pārvaldīšanā ir tam, kā ir organizēta bankas darbība, un kāda ir vadības attieksme pret risku uzņemšanos un uzņemto risku lielumam atbilstošu risku pārvaldīšanas metožu lietošanu. Tādēļ reitinga piešķiršanas procesā atsevišķi tiek vērtēta korporatīvā vadība bankā, t.sk. – vai ir izveidota bankas lielumam un darbības sarežģītībai un piemītošiem riskiem piemērota organizatoriskā struktūra; padomes un valdes darba efektivitāte; darbības plānošanas efektivitāte; vai ir nodrošināti pietiekami resursi (t.sk. cilvēku, finanšu, materiālie u.c.), lai struktūrvienības varētu kvalitatīvi pildīt savas funkcijas. Saskaņā ar standartizēto pieeju (skatīt arī 1. tabulu 3.3. sadaļā) reitinga piešķiršanas procesā korporatīvā vadība tiek vērtēta visiem darbības veidiem un visām kopīgām funkcijām. Darbības veidi, kuriem tiek vērtēta korporatīvā vadība, ir atšķirīgi, līdz ar to ne visi elementi un kritēriji katram no vērtējamiem darbības veidiem ir atbilstoši – ne visiem vērtējamiem darbības veidiem obligāti jāvērtē visi šajā metodikā aprakstītie korporatīvās vadības kvalitāti raksturojošie elementi. Iespējama situācija, ka kādam darbības veidam nav iespējams novērtēt kādu no korporatīvās vadības kvalitāti raksturojošiem elementiem, un tādā gadījumā šis elements nav jāvērtē. Šajā metodikā katra korporatīvās vadības kvalitāti raksturojošā elementa novērtējuma aprakstā norādīti tie darbības veidi, kam šis elements jāvērtē. Elementi, kas tiek vērtēti, novērtējot korporatīvo vadību, un šo elementu novērtēšanas mērķi ir: Elements Novērtēšanas mērķis Organizatoriskā struktūra Noteikt, vai bankas organizatoriskā struktūra ir skaidri noteikta un novērtēt, vai tā ir bankas lielumam un darbības sarežģītībai atbilstoša. Grupas attiecības Noteikt, vai ir skaidri noteikta bankas vieta grupā (t.sk. attiecības ar struktūrvienībām, kas veic centralizētu risku pārvaldīšanu) un attiecības ar citiem grupas uzņēmumiem. Šis elements tiek vērtēts tikai tām bankām, kas ir grupas sastāvā. Padomes un valdes darba Novērtēt padomes un valdes kompetenci un darba efektivitāte efektivitāti. Plānošanas process Novērtēt darbības plānošanas procesa efektivitāti. Resursu pietiekamība Novērtēt, vai bankas struktūrvienību rīcībā ir pietiekami resursi (cilvēku, finanšu, materiālie u.c.), lai tās varētu kvalitatīvi pildīt savas funkcijas. Paredzamais korporatīvās vadības kvalitātes izmaiņu virziens: Uzlabosies Bez izmaiņām Pasliktināsies Pēc noklusējuma šajā pozīcijā vērtējums ir "Bez izmaiņām". Gadījumā, ja pārbaudes grupai ir informācija un pārliecība, ka korporatīvās vadības kvalitāte nākotnē mainīsies, tad vērtējums tiek attiecīgi mainīts. Korporatīvās vadības novērtējumam atbilstoši vērtējamam darbības veidam tiek izmantoti šajā sadaļā aprakstītie kritēriji un novērtējuma apraksts. Korporatīvās vadības elementu vērtējums un novērtējuma rezultātā izdarītie secinājumi tiek dokumentēti 14. veidlapā "Korporatīvās vadības novērtējuma lapa". Aizpildītās veidlapas tiek glabātas elektroniski reitinga lietā sadaļā – Reitinga lieta - [pārbaudes mēnesis un gads] / Reitinga materiāli. 176. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Organizatoriskā struktūra Novērtēšanas mērķis – noteikt, vai bankas organizatoriskā struktūra ir skaidri noteikta un novērtēt, vai tā ir bankas lielumam un darbības sarežģītībai atbilstoša. Šis elements jāvērtē: Šādām kopīgām funkcijām: o Padome un valde Kopīgai funkcijai – Padome un valde Kritēriji Novērtējums Vai ir dokumentēta organizatoriskā struktūra? Vai organizatoriskās struktūras shēma apstiprināta valdē? Vai organizatoriski nodalītas struktūrvienības, kas veic darījumu slēgšanu, kontroli un izpildi? Organizatoriskās struktūras skaidrība, t.sk.: o vai apstiprinātā organizatoriskās struktūras shēma atbilst faktiskajai struktūrai (t.sk. vai izmaiņas struktūrā tiek savlaicīgi apstiprinātas valdē)? o cik biežas ir organizatoriskās struktūras izmaiņas, kāds ir šo izmaiņu pamatojums (t.i., vai tās ir izskaidrojamas ar bankas saimnieciskās darbības iemesliem – darbības paplašināšanos, jaunu darbības veidu uzsākšanu u.c.)? Organizatoriskās struktūras piemērotība bankas darbībai, t.sk.: o vai tā atbilst bankas lielumam un darbības sarežģītībai? o vai tā atbilst bankas ģeogrāfiskajam izvietojumam? Akcionāru struktūras skaidrība Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Pietiekama risku pārvaldīšana Skaidra organizatoriskā struktūra. Noteikti un dokumentēti visi svarīgākie jautājumi, t.sk. nodalītas struktūrvienības, kas veic darījumu slēgšanu, kontroli un izpildi un Organizatoriskās struktūras shēma apstiprināta valdē un tā atbilst faktiskajai struktūrai un Organizatoriskā struktūra nodrošina efektīvu darbību, lēmumu pieņemšanu un ir bankas lielumam, darbības sarežģītībai un ģeogrāfiskajam izvietojumam atbilstoša un Skaidra akcionāru struktūra. Nav šaubu par to, ka kāds akcionārs varētu darboties trešo personu interesēs 2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana Pietiekami skaidra organizatoriskā struktūra, bet iespējami uzlabojumi (piemēram, atsevišķu funkciju dublēšanās; atsevišķās darbības jomās nav pietiekami nodalītas struktūrvienības, kas veic darījumu slēgšanu, kontroli un izpildi, bet šādas darbības apjoms ir neliels) un/vai Biežas pārmaiņas organizatoriskajā struktūrā. Tādēļ iespējams, ka faktiskā struktūra atšķiras no valdē apstiprinātās organizatoriskās struktūras shēmas, bet atšķirības nav būtiskas. Biežās organizatoriskās struktūras pārmaiņas izskaidrojamas ar saimnieciskās darbības iemesliem un/vai Organizatoriskā struktūra ir bankas lielumam, darbības sarežģītībai un ģeogrāfiskajam izvietojumam atbilstoša, bet iespējami uzlabojumi (piemēram, var tikt uzlabota efektivitāte, novēršot atsevišķu funkciju dublēšanos u.c.) un/vai Pietiekami skaidra akcionāru struktūra. Ir zināms, ka atsevišķi akcionāri darbojas trešo personu interesēs, bet šādu akcionāru īpatsvars kopējā kapitālā ir neliels. Ir pieejama ticama informācija par šīm trešajām personām, un iemesli, kāpēc tās nav pašas veikušas ieguldījumu bankas kapitālā, ir leģitīmi un loģiski izskaidrojami 3 – Neapmierinoša risku pārvaldīšana Neskaidra organizatoriskā struktūra, ir būtiski trūkumi (piemēram, organizatoriskā struktūra ir nevajadzīgi sarežģīta, traucē efektīvai darbībai un kavē lēmumu pieņemšanu; vairākās darbības jomās nav pietiekami nodalītas struktūrvienības, kas veic darījumu slēgšanu, kontroli un izpildi, un šādas darbības apjoms ir ievērojams) un/vai Biežas pārmaiņas organizatoriskajā struktūrā, kuras nevar izskaidrot ar saimnieciskās darbības iemesliem. Faktiskā struktūra būtiski atšķiras no valdē apstiprinātās organizatoriskās struktūras shēmas un/vai Organizatoriskā struktūra ir bankas lielumam, darbības sarežģītībai un ģeogrāfiskajam izvietojumam neatbilstoša (piemēram, neefektīvs filiāļu izvietojums; banka piesaistījusi lielu klientu skaitu no ārvalsts, kurā tai nav oficiāli atvērtas pārstāvniecības un/vai starpnieka u.c.) un/vai Neskaidra akcionāru struktūra. Ir zināms, ka vairāki akcionāri darbojas trešo personu interesēs, un šādu akcionāru īpatsvars kopējā kapitālā ir 177. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 175: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?