Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
Vai bankas informācijas sistēma var<br />
nodrošināt vadību/darbiniekus ar<br />
kvalitatīvu lēmumu<br />
pieņemšanai/ikdienas darbībai<br />
nepieciešamo informāciju? T.sk.:<br />
o pašreizējais stāvoklis<br />
salīdzinājumā ar iepriekšējiem<br />
periodiem un plānu<br />
o aktīvu, pasīvu, ārpusbilances<br />
posteņu analīze<br />
o ienākumu un izdevumu analīze<br />
o faktisko risku salīdzinājumu ar<br />
<strong>noteik</strong>tajiem limitiem<br />
o politiku un procedūru<br />
neievēroš<strong>anas</strong> gadījumu<br />
identificēšanu un analīzi<br />
o operacionālajai kontrolei<br />
nepieciešamo informāciju<br />
Vai bankā <strong>noteik</strong>tā pārskatu<br />
sniegš<strong>anas</strong> un informācijas apmaiņas<br />
kārtība tiek ievērota?<br />
Vai vadība un darbinieki savlaicīgi<br />
saņem lēmumu pieņemšanai/ikdienas<br />
darbībai nepieciešamo informāciju?<br />
Vai tiek veikta neatkarīga pārskatu<br />
un informācijas pārbaude?<br />
Vai pārskatu sniegš<strong>anas</strong> funkcija ir<br />
neatkarīga no operāciju veikš<strong>anas</strong><br />
funkcijas?<br />
Vadī<strong>bas</strong>, operatīvās informācijas un<br />
grāmatvedī<strong>bas</strong> pārskatu kvalitāte,<br />
t.sk.:<br />
o savlaicīgums<br />
o precizitāte<br />
o ticamība<br />
o kļūdas un to konstatēš<strong>anas</strong> un<br />
laboš<strong>anas</strong> savlaicīgums<br />
o detalizētība<br />
o pārskatu kvalitāte (pārskatāmība,<br />
saprotamība u.c.)<br />
IS izmantošana pārskatu<br />
sagatavošanā<br />
informāciju. IS ir elastīgas un nodrošina informācijas analīzi dažādos<br />
griezumos. IS nodrošina gan standarta pārskatu sagatavošanu, gan pietiekami<br />
ātru ārkārtas pārskatu sagatavošanu<br />
2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana<br />
Vadī<strong>bas</strong> informācijas sistēma ir apmierinošas kvalitātes, bet iespējami<br />
uzlabojumi (piemēram, vadī<strong>bas</strong> pārskati ir nepārskatāmi, pārāk detalizēti)<br />
un/vai<br />
Noteikta un dokumentēta pārskatu sniegš<strong>anas</strong> (gan iekšējiem, gan ārējiem<br />
lietotājiem) un informācijas apmaiņas kārtība, bet iespējami uzlabojumi<br />
(piemēram, nav <strong>noteik</strong>ti atsevišķu iekšējo pārskatu sniegš<strong>anas</strong> termiņi u.c.)<br />
un/vai atsevišķos gadījumos pārskatu sniegš<strong>anas</strong> un informācijas apmaiņas<br />
kārtība nav ievērota un/vai<br />
Vadī<strong>bas</strong> un operatīvās informācijas pārskati ir savlaicīgi, ir atsevišķas kļūdas<br />
vai neprecizitātes, bet tās vienmēr tiek savlaicīgi izlabotas. Grāmatvedī<strong>bas</strong><br />
pārskati ir pietiekami precīzi, konstatētas atsevišķas nebūtiskas kļūdas vai<br />
neprecizitātes, bet tās vienmēr tiek savlaicīgi izlabotas, pārskati tiek iesniegti<br />
savlaicīgi un/vai<br />
Tiek izmantotas apmierinošas IS, kas nodrošina precīzu un savlaicīgu<br />
informāciju. Iespējams, ka IS nav pietiekami elastīgas – tās apmierinoši<br />
nodrošina standarta pārskatu sagatavošanu, bet ārkārtas pārskatu iegūšanai<br />
nepieciešams ievērojams laiks/resursi<br />
3 – Neapmierinoša risku pārvaldīšana<br />
Vadī<strong>bas</strong> informācijas sistēma ir neapmierinoša, jo atsevišķās būtiskās jomās<br />
tā nenodrošina pietiekamu informāciju, lai efektīvi pieņemtu<br />
lēmumus/kvalitatīvi veiktu ikdienas operacionālās kontroles procedūras<br />
un/vai<br />
Pārskatu sniegš<strong>anas</strong> (gan iekšējiem, gan ārējiem lietotājiem) un informācijas<br />
apmaiņas kārtība ir neapmierinoša, jo ir būtiski trūkumi (piemēram, tā nav<br />
pietiekami dokumentēta, svarīgiem darbī<strong>bas</strong> veidiem pārskatu sniegš<strong>anas</strong><br />
funkcija nav neatkarīga no darījumu veikš<strong>anas</strong> funkcijas u.c.) un/vai<br />
konstatēti vairāki gadījumi, kad svarīgu pārskatu sniegš<strong>anas</strong> un informācijas<br />
apmaiņas kārtība nav ievērota un/vai<br />
Vadī<strong>bas</strong> un/vai operatīvās informācijas pārskati dažreiz ir nepilnīgi un/vai<br />
kļūdaini un/vai ar kavējumiem. Grāmatvedī<strong>bas</strong> pārskati ir neapmierinošas<br />
kvalitātes, konstatētas vairākas būtiskas kļūdas, pārskati dažreiz tiek iesniegti<br />
nepilnīgi un/vai kļūdaini un/vai ar kavējumiem un/vai<br />
Izmantotās IS ir neapmierinošas, jo pārskatos ir daudz kļūdu, vadī<strong>bas</strong> un/vai<br />
operatīvā informācija ir neprecīza un/vai nav savlaicīga<br />
4 – Vāja risku pārvaldīšana<br />
Vadī<strong>bas</strong> informācijas sistēma ir bankas lielumam un darbī<strong>bas</strong> sarežģītībai<br />
nepiemērota, tā nenodrošina pietiekamu informāciju, lai izprastu un novērtētu<br />
bankas ekonomisko un finanšu stāvokli, efektīvi pieņemtu lēmumus, veiktu<br />
ikdienas operacionālās kontroles procedūras. Iespējamie trūkumi - pārskatiem<br />
un informācijai netiek veikta neatkarīga pārbaude, visiem svarīgākajiem<br />
darbī<strong>bas</strong> veidiem pārskatu sniegš<strong>anas</strong> funkcija nav neatkarīga no darījumu<br />
veikš<strong>anas</strong> funkcijas u.c. un/vai<br />
Pārskatu sniegš<strong>anas</strong> un informācijas apmaiņas kārtība ir neskaidra un/vai nav<br />
dokumentēta. Nav izstrādātas ārējo pārskatu sastādīš<strong>anas</strong> un sniegš<strong>anas</strong><br />
procedūras un/vai<br />
Vadī<strong>bas</strong> un/vai operatīvās informācijas pārskati ir kļūdaini un neatspoguļo<br />
aktuālo situāciju, informācija ir novecojusi. Grāmatvedī<strong>bas</strong> pārskatos ir<br />
daudz kļūdu, grāmatvedī<strong>bas</strong> uzskaites informācija ir neprecīza un/vai nav<br />
savlaicīga, pārskati regulāri tiek iesniegti nepilnīgi un/vai kļūdaini un/vai ar<br />
būtiskiem kavējumiem un/vai<br />
Netiek izmantotas IS, pārskatos ir daudz kļūdu, vadī<strong>bas</strong> un/vai operatīvā<br />
informācija ir neprecīza, vadība to saņem ar būtiskiem kavējumiem<br />
166. lappuse no 200