Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA pārskatu par veiktajām pārbaudēm, atklātajām problēmām un iekšējās kontroles efektivitāti? Vai pēdējā gada laikā veiktas visu bankas būtisko darbības jomu pārbaudes? Vai pietiekami savlaicīgi novērsti iekšējā audita atklātie trūkumi un ieviestas nepieciešamās izmaiņas darbībā? Vai ir nodrošināta iekšējo auditoru pietiekama izglītība un profesionālā pieredze? Darbinieku kvalifikācijas un skaita pietiekamība u.c.) un/vai Audita ziņojumi ir neapmierinoši (piemēram, tie ir vispārīgi un nesniedz rekomendācijas trūkumu novēršanai u.c.). Audita rezultāti netiek pietiekami apspriesti atbilstošā vadības līmenī. Iekšējā audita pārbaužu rezultātā atklātie būtiskie trūkumi novērsti tikai daļēji, nepieciešamās izmaiņas ieviestas daļēji un ar kavējumiem un/vai Darbinieku kvalifikācija un profesionālā pieredze ir nepietiekamas, lai veiktu kvalitatīvas pārbaudes. Darbinieku apmācība ir nepietiekama 4 – Vāja risku pārvaldīšana Iekšējais audits lēmumu pieņemšanā un rīcībā nav neatkarīgs no valdes (tas ir valdes pakļautībā). Iekšējā audita funkcijas veic darbinieki, kuru pamatpienākumi saistīti ar ikdienas operāciju veikšanu vai operāciju kontroles funkcijām un līdz ar to tie, veicot pārbaudes, nav objektīvi un/vai Iekšējam auditam nav nodrošināti kontakti ar bankas padomi un valdi. Vairākos būtiskos jautājumos iekšējam auditam nav nodrošināta brīva piekļūšana visiem dokumentiem, informācijai un personālam un/vai Iekšējā audita pārbaudēs tiek pārbaudīti tikai mazsvarīgi jautājumi, kas nav saistīti ar efektīvu risku pārvaldīšanu un/vai Netiek sastādīti audita ziņojumi, un audita rezultāti netiek apspriesti atbilstošā vadības līmenī. Iekšējā audita pārbaužu rezultātā atklātie būtiskie trūkumi nav novērsti un/vai Darbinieku kvalifikācija, profesionālā pieredze un skaits ir nepietiekami, lai veiktu kvalitatīvas pārbaudes. Netiek veikta darbinieku apmācība 174. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Darbības atbilstības kontroles funkcijas efektivitāte Novērtēšanas mērķis – novērtēt darbības atbilstības kontroles funkcijas kvalitāti un efektivitāti. Šis elements jāvērtē: Šādām kopīgām funkcijām: o Darbības atbilstības kontrole Kopīgai funkcijai – Darbības atbilstības kontrole Kritēriji Novērtējums Vai bankā ir iecelts darbinieks/darbinieki (vai nozīmēta struktūrvienība), kuru pienākumos ietilpst bankas darbības atbilstības kontroles funkcijas (t.sk. nodrošināt, ka banka savā darbībā ievēro regulējošās prasības, biznesa ētikas standartus, tirgus un labākās prakses standartus, uzraudzības iestāžu prasības, sabiedrības intereses u.c. svarīgus aspektus)? Vai darbības atbilstības kontroles darbiniekam/darbiniekiem ir nodrošināti tieši kontakti ar bankas padomi un valdi? Vai skaidri dokumentētas darbības atbilstības kontroles darbinieka/darbinieku pilnvaras? Vai darbības atbilstības kontroles darbiniekam/darbiniekiem ir nodrošināta brīva piekļūšana visiem dokumentiem, informācijai un personālam? Vai ir nodrošināta darbinieku pietiekama izglītība un profesionālā pieredze? Darbinieku kvalifikācijas un skaita pietiekamība Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Pietiekama risku pārvaldīšana Nozīmēti darbinieks/darbinieki, kuru pienākumos ietilpst visu būtiskāko darbības atbilstības kontroles funkciju nodrošināšana bankā. Atbildīgiem darbiniekiem ir liela autoritāte bankā un ir nodrošināti kontakti ar padomi un valdi. Tiem nodrošināta brīva piekļūšana visiem dokumentiem, informācijai un personālam un Augsta darbinieku kvalifikācija un liela profesionālā pieredze. Pietiekams darbinieku skaits 2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana Nozīmēti darbinieks/darbinieki, kuru pienākumos ietilpst svarīgāko darbības atbilstības kontroles funkciju nodrošināšana bankā, tomēr atsevišķiem jautājumiem nav pievērsta pietiekama uzmanība (piemēram, nav nozīmēts darbinieks, kura pienākumos ietilpst sekot līdzi tam, kā banka ievēro tirgus labākās prakses standartus). Atbildīgiem darbiniekiem pietiekami nodrošināti kontakti ar padomi un valdi, bet iespējami uzlabojumi (piemēram, darbības atbilstības kontroles darbiniekam nav pietiekama autoritāte bankā u.c.). Atsevišķos nebūtiskos jautājumos tiem nav nodrošināta brīva piekļūšana visiem dokumentiem, informācijai un personālam un/vai Apmierinoša darbinieku kvalifikācija un profesionālā pieredze, bet iespējams, ka darbinieku skaits ir nepietiekams 3 – Neapmierinoša risku pārvaldīšana Darbības atbilstības kontroles funkcija bankā ir neapmierinoša, jo ir būtiski trūkumi (piemēram, vairākiem būtiskiem darbības atbilstības jautājumiem nav nozīmēti atbildīgie darbinieki, vai tiem nav nodrošināti pietiekami kontakti ar padomi un valdi u.c.). Atsevišķos būtiskos jautājumos tiem nav nodrošināta brīva piekļūšana visiem dokumentiem, informācijai un personālam un/vai Darbinieku kvalifikācija, profesionālā pieredze vai skaits ir nepietiekams, lai kvalitatīvi veiktu darbības atbilstības kontroles funkcijas 4 – Vāja risku pārvaldīšana Darbības atbilstības kontroles funkcija bankā netiek veikta. Nav nozīmēti darbinieks/darbinieki, kuru pienākumos ietilpst darbības atbilstības kontroles funkciju nodrošināšana bankā/ir nozīmēti darbinieki, bet vairākos būtiskos jautājumos tiem nav nodrošināta brīva piekļūšana visiem dokumentiem, informācijai un personālam un/vai Darbinieku kvalifikācija, profesionālā pieredze un skaits ir nepietiekami, lai kvalitatīvi veiktu darbības atbilstības kontroles funkcijas. Netiek veikta darbinieku apmācība 175. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 173: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?