Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
Iekšējā audita efektivitāte<br />
Novērtēš<strong>anas</strong> mērķis – novērtēt iekšējā audita funkcijas (un citu iekšējās pārbaudes funkciju,<br />
piemēram – iekšējās kredītu pārbaudes funkcijas) neatkarību, kvalitāti un efektivitāti.<br />
Šis elements jāvērtē:<br />
Šādām darbī<strong>bas</strong> jomām un darbī<strong>bas</strong> veidiem:<br />
o Kreditēšana un ārpusbilances saistī<strong>bas</strong> pret klientiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Investīciju darbība – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Maksājumi un norēķini – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi - visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Noguldījumu piesaistīšana – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Bankas aizņēmumi – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Šādām kopīgām funkcijām:<br />
o Kredītriska pārvaldīšana<br />
o Operacionālā riska pārvaldīšana<br />
o Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
o Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana<br />
o Likviditātes riska pārvaldīšana<br />
o Iekšējais audits<br />
o Darbī<strong>bas</strong> atbilstī<strong>bas</strong> kontrole<br />
o Finanšu un vadī<strong>bas</strong> grāmatvedība<br />
Kreditēšanai un ārpusbilances saistībām pret klientiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Investīciju darbībai – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Maksājumiem un norēķiniem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Klientu aktīvu pārvaldīšanai un ieguldījumu pakalpojumiem - visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Noguldījumu piesaistīšanai – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Bankas aizņēmumiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Kopīgai funkcijai – Kredītriska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Operacionālā riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Likviditātes riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Darbī<strong>bas</strong> atbilstī<strong>bas</strong> kontrole<br />
Kopīgai funkcijai – Finanšu un vadī<strong>bas</strong> grāmatvedība<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Vai pēdējā gada laikā iekšējais audits (vai<br />
cita iekšējās pārbaudes struktūrvienība) ir<br />
veicis šī darbī<strong>bas</strong> veida pārbaudi?<br />
Vai iekšējais audits (vai cita iekšējās<br />
pārbaudes struktūrvienība) pietiekami<br />
regulāri veic vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veida<br />
pārbaudes?<br />
Pēdējo iekšējā audita (vai citas iekšējās<br />
pārbaudes struktūrvienī<strong>bas</strong>) pārbaužu<br />
kvalitāte un rezultāti. Vai pārbaužu<br />
rezultāti saskan ar Komisijas pārbaudēs<br />
atklātajiem faktiem?<br />
Vai pietiekami savlaicīgi novērsti iekšējā<br />
audita (vai citas iekšējās pārbaudes<br />
struktūrvienī<strong>bas</strong>) atklātie trūkumi un<br />
ieviestas nepieciešamās izmaiņas<br />
darbībā?<br />
Vai pārbaudīti visi būtiskie aspekti<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija<br />
1 – Pietiekama risku pārvaldīšana<br />
Iekšējais audits (vai cita iekšējās pārbaudes struktūrvienība) pēdējā gada<br />
laikā ir veicis šī darbī<strong>bas</strong> veida pārbaudi. Tiek veiktas pietiekami<br />
regulāras pārbaudes un<br />
Iekšējā audita (vai citas iekšējās pārbaudes struktūrvienī<strong>bas</strong>) pārbaudes ir<br />
kvalitatīvas – pārbaudīti visi būtiskie jautājumi. Tiek sastādīti kvalitatīvi<br />
ziņojumi un<br />
Iekšējā audita (vai citas iekšējās pārbaudes struktūrvienī<strong>bas</strong>) pārbaužu<br />
rezultātā atklātie trūkumi savlaicīgi novērsti un ātri ieviestas visas<br />
nepieciešamās izmaiņas<br />
2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana<br />
Iekšējais audits (vai cita iekšējās pārbaudes struktūrvienība) pēdējā gada<br />
laikā nav veicis šī darbī<strong>bas</strong> veida pārbaudi, bet pārbaudes grupas<br />
vērtējumā tiek veiktas pietiekami regulāras pārbaudes un/vai<br />
Iekšējā audita (vai citas iekšējās pārbaudes struktūrvienī<strong>bas</strong>) pārbaudes ir<br />
apmierinošas kvalitātes, bet iespējami uzlabojumi – nav pārbaudīti<br />
171. lappuse no 200