Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA citi ar klientu aktīvu pārvaldīšanu un ieguldījumu pakalpojumiem saistīti ienākumi/izdevumi; o noguldījumu piesaistīšana un apkalpošana – attiecina šādus ienākumus/izdevumus: procentu izdevumi par klientu noguldījumiem; komisijas naudas ienākumi par norēķinu kontu uzturēšanu; citi ar noguldījumu piesaistīšanu un apkalpošanu saistīti ienākumi/izdevumi; o aizņēmumi – attiecina šādus ienākumus/izdevumus: procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm; procentu izdevumi par emitētajiem parāda vērtspapīriem; procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām; komisijas naudas izdevumi par piesaistītajiem kredītresursiem; citi ar bankas ilgtermiņa aizņēmumiem saistītie ienākumi/izdevumi; o cita darbība – attiecina šādus ienākumus/izdevumus: citi procentu ienākumi/izdevumi; citi komisijas naudas ienākumi/izdevumi; citi parastie ienākumi/izdevumi; izdevumi uzkrājumiem pārējiem aktīviem; uzkrājumu samazināšanas ienākumi no pārējiem aktīviem; o bankas kopējie ienākumi/izdevumi – attiecina: administratīvos izdevumus; nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu amortizāciju un nolietojumu; uzņēmuma ienākuma nodokli. Katrai no darbības jomām (izņemot kopējos ienākumus/izdevumus) aprēķina: o ienākumu/izdevumu īpatsvaru bankas kopējos ienākumos/izdevumos; o atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu attiecību pret bankas bilances kopsummu (%); o atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu attiecību pret bankas pašu kapitālu (%). Darbības joma tiek novērtēta kā būtiska un tiek atlasīta novērtējumam reitinga piešķiršanas procesā, ja tās: o ienākumi veido vairāk par 10% no bankas kopējiem ienākumiem vai o izdevumi veido vairāk par 10% no bankas kopējiem izdevumiem vai o atbilstošie bilances un ārpusbilances posteņi veido vairāk par 10% no bilances kopsummas vai o atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu attiecība pret bankas pašu kapitālu ir lielāka par 100%. Darbības joma var tikt novērtēta kā būtiska arī tad, ja tā neatbilst iepriekš aprakstītajiem kvantitatīvajiem kritērijiem, bet tai pārbaudes grupas vadītāja vērtējumā ir būtiska nozīme bankas darbībā pēc citiem kritērijiem, jo tā, piemēram: o saistīta ar tirgiem, kam raksturīgs augsts risku līmenis; o tiek plānota strauja darbības paplašināšana; o ir stratēģiski nozīmīga; o saistīta ar augstu reputācijas risku u.c. Vienību, kas veic kopīgās funkcijas, atlases procedūra: Bez aprakstītajām peļņas vienībām reitinga piešķiršanas procesā tiek vērtētas arī tās būtiskās vienības, kas veic bankas kopīgās funkcijas (turpmāk – kopīgās funkcijas). 24. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Būtisko kopīgo funkciju atlasei netiek izmantoti kvantitatīvi (finanšu) kritēriji, bet gan pārbaudes grupas vadītāja profesionālais vērtējums, ņemot vērā bankas lielumu, darbības specifiku, attiecīgu organizatorisko vienību esamību bankā u.c. faktorus. Parasti reitinga piešķiršanas procesā tiek vērtētas šādas kopīgās funkcijas: Padome un valde; Operacionālā riska pārvaldīšana; Procentu likmju riska pārvaldīšana; Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana; Likviditātes riska pārvaldīšana; Iekšējais audits; Informācijas sistēmas; Darbības atbilstības kontrole; Finanšu un vadības grāmatvedība; Personāla vadība. Ja ar kreditēšanu saistītai darbībai ir būtiska nozīme bankas kopējā darbībā, tad reitinga piešķiršanas procesā papildus kā kopīgā funkcija tiek vērtēta arī kredītriska pārvaldīšana bankā kopumā. Atkarībā no bankas darbības specifikas, bez uzskaitītajām kopīgām funkcijām var tikt vērtētas arī citas (piemēram, valsts riska pārvaldīšana), ja tām pārbaudes grupas vadītāja vērtējumā ir būtiska nozīme bankas darbībā. 25. lappuse no 200
Page 1 and 2: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 23: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 75 and 76:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?