Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Banka nevērtē procentu likmju risku 150. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Kopīgai funkcijai – Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana Kritēriji Novērtējums Vai izstrādātas ārvalstu valūtu riska pārvaldīš<strong>anas</strong> politika un procedūras? Vai tajās <strong>noteik</strong>ts: o kā tiek slēgti, izpildīti un uzskaitīti ārvalstu valūtu darījumi? o riska mērīš<strong>anas</strong> metodoloģija o riska kontroles procedūras un limitu sistēma o rīcība limitu neievēroš<strong>anas</strong> gadījumos o stresa testu veikš<strong>anas</strong> metodoloģija, t.sk. stresa testu veikš<strong>anas</strong> biežums un kārtība, pieņēmumi stresa testēšanā? o rīcī<strong>bas</strong> plāns krīzes situācijā Limitu ievērošana un kontrole (t.sk. pārkāpumu autorizācijas process, vai vadība savlaicīgi saņem informāciju par pārkāpumiem u.c.) Vai, izmantojot bankas darbī<strong>bas</strong> apjomam un riska profilam atbilstošas metodes, t.sk. stresa testēšanu, banka pastāvīgi novērtē ārvalstu valūtu risku? Vai stresa testu rezultāti tiek ņemti vērā, pārskatot ārvalstu valūtu riska pārvaldīš<strong>anas</strong> politiku un procedūras? Vai tiek veikts bankas kapitāla un resursu pietiekamī<strong>bas</strong> novērtējums saistībā ar uzņemto risku lielumu? Atklāto valūtas pozīciju kontrole Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Pietiekama risku pārvaldīšana Izstrādāta politika un procedūras ārvalstu valūtu riska pārvaldīšanai (mērīšanai, analīzei un kontrolei), aptverti visi būtiskākie riska pārvaldīš<strong>anas</strong> aspekti. Politika un procedūras tiek regulāri pārskatītas un Noteikti detalizēti limiti. Stingras procedūras limitu pārkāpumu autorizācijai. Nav neautorizētu limitu pārkāpumu un Regulāri tiek veikta bankas darbībai atbilstoša ārvalstu valūtu riska stresa testēšana un tās rezultāti tiek ņemti vērā ar riska pārvaldīšanu saistīto lēmumu pieņemšanā, t.sk. politiku un procedūru izstrādē un pārskatīšanā un Izstrādāti reāli, detalizēti plāni krīzes situāciju pārvarēšanai un Pastāvīgi (pietiekami regulāri) tiek novērtēts, analizēts un kontrolēts ārvalstu valūtu risks un Bankai ir atbilstošs programmnodrošinājums, lai operatīvi (on-line) veiktu atklāto valūtas pozīciju kontroli 2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana Apmierinošas politika un procedūras ārvalstu valūtu riska pārvaldīšanai (mērīšanai, analīzei un kontrolei), bet iespējami uzlabojumi (piemēram, nav <strong>noteik</strong>ta politiku pārskatīš<strong>anas</strong> regularitāte u.c.) un/vai Noteikti limiti un procedūras limitu pārkāpumu autorizācijai. Atsevišķi nebūtiski limitu pārkāpumi un vadība tiek pietiekami savlaicīgi informēta par limitu pārkāpumiem un/vai Ārvalstu valūtu riska stresa testēšana ir apmierinoša, bet iespējami uzlabojumi, piemēram, konstatētas atsevišķas nepilnī<strong>bas</strong> stresa testu veikš<strong>anas</strong> metodoloģijas dokumentēšanā un/vai Izstrādāti plāni krīzes situāciju pārvarēšanai, bet iespējami uzlabojumi (piemēram, tie nav pietiekami detalizēti u.c.) un/vai Regulāri tiek vērtēts ārvalstu valūtu risks, bet iespējami uzlabojumi un/vai Bankai ir programmnodrošinājums, kas nodrošina atklāto valūtas pozīciju kontroli, bet tā operativitāte nav pietiekama 3 – Neapmierinoša risku pārvaldīšana Ārvalstu valūtu riska pārvaldīš<strong>anas</strong> politika un procedūras ir neapmierinošas, jo ir būtiski trūkumi (piemēram, tās nav ilgstoši pārskatītas, nav dokumentēta ārvalstu valūtu riska mērīš<strong>anas</strong> un analīzes metodoloģija u.c.) un/vai Neapmierinoši <strong>noteik</strong>ti limiti, jo ir būtiski trūkumi (piemēram, nav procedūras limitu pārkāpumu autorizācijai). Vadība netiek pietiekami savlaicīgi informēta par limitu pārkāpumiem. Vairāki būtiski limitu pārkāpumi un/vai Ārvalstu valūtu riska stresa testēšana ir neapmierinoša, jo ir atsevišķi būtiski trūkumi tās veikšanā, piemēram, scenāriji nav pietiekami "smagi", stresa testi tiek veikti reti un neregulāri, stresa testu veikšanai netiek nodrošināti pietiekami resursi un/vai Izstrādāti plāni krīzes situāciju pārvarēšanai, bet tie nav reāli un/vai Nepietiekami (piemēram, neregulāri) tiek vērtēts ārvalstu valūtu risks un/vai Bankai ir programmnodrošinājums, kas nodrošina atklāto valūtas pozīciju kontroli, bet informācijas ievadīšana ir manuāla un nav on-line režīmā 4 – Vāja risku pārvaldīšana Nav izstrādātas ārvalstu valūtu riska pārvaldīš<strong>anas</strong> politika un procedūras un/vai Nav <strong>noteik</strong>ti limiti vai <strong>noteik</strong>ti pārmērīgi augsti limiti, kas nenodrošina efektīvu riska pārvaldīšanu. Būtiski neautorizēti limitu pārkāpumi un/vai Banka, kas pakļauta ārvalstu valūtas riskam, neveic ārvalstu valūtu riska stresa testēšanu vai stresa testēš<strong>anas</strong> kvalitāte ir vāja, jo lielākajā daļā no vērtējamajiem stresa testēš<strong>anas</strong> elementiem ir konstatēti būtiski trūkumi, kas pārbaudītāju vērtējumā apliecina, ka stresa testus banka neizmanto vai bez būtisku uzlabojumu veikš<strong>anas</strong> tie nav izmantojami riska pārvaldīšanā un/vai Nav izstrādāti plāni krīzes situāciju pārvarēšanai un/vai Banka nevērtē ārvalstu valūtu risku un/vai Bankai nav programmnodrošinājums, kas nodrošina atklāto valūtas pozīciju kontroli, atklāto valūtas pozīciju kontrole notiek manuāli 151. lappuse no 200