Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 2. Būtisko darbības veidu atlase Pēc tam, kad atlasītas būtiskās biznesa vienības, katrai no atlasītajām biznesa vienībām tiek noteikti būtiskie darbības veidi, ko šīs vienības veic. Šiem nolūkiem tiek izmantota bankas iekšējā informācija un finanšu pārskatu informācija. Arī šeit atkarībā no Komisijas rīcībā esošās informācijas iespējamas divas pieejas iedalījuma veikšanai: 1) Ja Komisijas rīcībā ir iedalījuma veikšanai nepieciešamā bankas iekšējā informācija par biznesa vienību darbības veidiem, tad būtisko darbības veidu atlases procedūra ir šāda: Visām būtiskajām biznesa vienībām nosaka darbības veidus, ko tās veic; Izmantojot informāciju par pēdējo trīs gadu un pārskata gada budžetiem un to izpildi, aprēķina katra darbības veida: o ienākumu/izdevumu īpatsvaru biznesa vienības ienākumos/izdevumos; o atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu īpatsvaru biznesa vienības pārvaldītajos bilances un ārpusbilances posteņos; o atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu attiecību pret bankas pašu kapitālu (%); Darbības veids tiek novērtēts kā būtisks un tiek atlasīts novērtējumam reitinga piešķiršanas procesā, ja tā: o ienākumi veido vairāk par 10% no biznesa vienības ienākumiem vai o izdevumi veido vairāk par 10% no biznesa vienības izdevumiem vai o atbilstošie bilances un ārpusbilances posteņi veido vairāk par 10% no biznesa vienības pārvaldītajiem bilances un ārpusbilances posteņiem vai o atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu attiecība pret bankas pašu kapitālu ir lielāka par 100%. Darbības veids var tikt novērtēts kā būtisks bankas darbībā arī tad, ja tas neatbilst iepriekš aprakstītajiem kvantitatīvajiem kritērijiem, bet pārbaudes grupas vadītāja vērtējumā tam ir būtiska nozīme bankas darbībā pēc citiem kritērijiem, piemēram, ja tam ir: o netipiski zems ienākumu līmenis, salīdzinot ar nozares vidējiem rādītājiem; o augsts īstermiņa ienesīguma svārstīgums; o būtiskas pārmaiņas ienesīgumā, salīdzinot ar iepriekšējiem periodiem; o tas saistīts ar augstu reputācijas risku u.c. 2) Ja Komisijas rīcībā nav iedalījuma veikšanai nepieciešamās informācijas par biznesa vienībām un iedalījums veikts pa nosacītajām biznesa vienībām – darbības jomām, tad būtisko darbības veidu atlases procedūra ir šāda: Izmantojot Komisijas rīcībā esošo finanšu pārskatu informāciju, visām būtiskajām darbības jomām tiek noteikti darbības veidi. Atkarībā no tā, kādi finanšu pārskati tika izmantoti darbības veidu noteikšanai, aprēķina – vai nu katra darbības veida ienākumu/izdevumu īpatsvaru darbības jomas kopējos ienākumos/izdevumos, vai nu darbības veidam atbilstošo bilances un ārpusbilances posteņu īpatsvaru darbības jomai atbilstošajos bilances un ārpusbilances posteņos. Piemēram, lai veiktu darbības jomas – kreditēšana un ārpusbilances saistības pret klientiem – iedalījumu pa darbības veidiem, var tikt izmantota kredītportfeļa informācijas sistēmas "KREDIS" un Mēneša bilances pārskata informācija. Minētajā piemērā katra kredītu veida būtiskums tiek noteikts, aprēķinot šim kreditēšanas veidam atbilstošo aktīvu un ārpusbilances posteņu īpatsvaru bankas kredītportfelī. Katrā konkrētajā gadījumā tiek izvēlēts institūcijas darbības specifikai vispiemērotākais un atbilstošākais dalījums. Darbības jomu iedalījuma darbības veidos piemēri: 26. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA o Kreditēšana un ārpusbilances saistības pret klientiem: kredīti centrālajām valdībām, kredīti vietējām valdībām, kredīti finanšu institūcijām, kredīti lielajiem uzņēmumiem, kredīti vidējiem uzņēmumiem, kredīti maziem uzņēmumiem, kredīti mikrouzņēmumiem, kredīti privātpersonām mājokļa iegādei, rekonstrukcijai un remontam, kredīti privātpersonām – norēķinu karšu un norēķinu kontu kredīti, citi kredīti privātpersonām patēriņa preču iegādei, pārējie kredīti privātpersonām, kredīti privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām, galvojumi un garantijas, akreditīvi, pārējie; o Investīciju darbība: Sabiedrības portfelis: parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, līdzdalība radniecīgo un saistīto uzņēmumu kapitālā, finanšu atvasinātie instrumenti riska ierobežošanas nolūkiem; Tirdzniecības portfelis: parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu, finanšu atvasinātie instrumenti tirdzniecības nolūkiem, kredītderivatīvi, preču atvasinātie instrumenti, pārējie finanšu instrumenti; Pārdošanai pieejamais / likviditātes portfelis: parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu, akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu, pārējie finanšu instrumenti; o Maksājumi un norēķini: korespondentattiecības un izsniegtie starpbanku kredīti, naudas pārskaitījumi, skaidras naudas operācijas un inkasācija, norēķinu karšu apkalpošana, pārējā ar maksājumiem un norēķiniem saistītā darbība; o Klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi: uzticības operācijas, ieguldījumu pakalpojumi, pārējā ar klientu aktīvu pārvaldīšanu un ieguldījumu pakalpojumiem saistītā darbība; o Noguldījumu piesaistīšana un apkalpošana: rezidentu noguldījumi, nerezidentu noguldījumi; o Aizņēmumi: saņemtie starpbanku kredīti; emitētie parāda vērtspapīri, citi aizņēmumi (t.sk., subordinētie aizņēmumi); 27. lappuse no 200
Page 1 and 2: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 25: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 77 and 78:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?