Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA bankas ienākumus/izdevumus (to raksturo vērtējamā darbības veida koncentrācija dažādos sadalījumos – pa atsevišķiem klientiem/saistītu klientu grupām, pa nozarēm, pa valstīm, ģeogrāfiskiem reģioniem, pa nodrošinājuma veidiem u.c.). Reitinga piešķiršanas procesā katram riska elementam tiek piešķirts novērtējums 4 ballu skalā, kas raksturo varbūtību, ka bankā pastāvošo (vai potenciālo) risku rezultātā kādi notikumi var negatīvi ietekmēt bankas ienākumus/izdevumus un rezultātā pašu kapitāla apmēru: 1 Zems risks Varbūtība, ka bankā pastāvošo (vai potenciālo) risku rezultātā kādi notikumi negatīvi ietekmēs bankas ienākumus/izdevumus, ir minimāla 2 Mērens risks Varbūtība, ka bankā pastāvošo (vai potenciālo) risku rezultātā kādi notikumi negatīvi ietekmēs bankas ienākumus/izdevumus, nav nozīmīga 3 Būtisks risks Varbūtība, ka bankā pastāvošo (vai potenciālo) risku rezultātā kādi notikumi negatīvi ietekmēs bankas ienākumus/izdevumus, ir nozīmīga 4 Augsts risks Varbūtība, ka bankā pastāvošo (vai potenciālo) risku rezultātā kādi notikumi negatīvi ietekmēs bankas ienākumus/izdevumus, ir liela Metodikā sniegts apraksts, kāds ir katra elementa novērtēšanas mērķis, un kādiem jautājumiem un kritērijiem pārbaudes grupai jāpievērš uzmanība, veicot katra elementa novērtējumu. Metodikā sniegta arī katra elementa novērtējuma 4 ballu skalā definīcija – kādai situācijai bankā atbilst katrs no novērtējumiem. Kritēriji un novērtējumu definīcijas ir orientējošas – tas nozīmē, ka ne visi iespējamie kritēriji ir aptverti (iespējami arī citi, kas var tikt ņemti vērā, novērtējot riska elementus), ne visi aprakstītie kritēriji ir atbilstoši visiem vērtējamiem darbības veidiem, kā arī, ne vienmēr bankā pastāvošā situācija pilnībā atbildīs kādam no novērtējuma aprakstiem. Gadījumā, kad elementa novērtējumu nevar viennozīmīgi noteikt, jāievēro būtiskuma princips – jāizvēlas tas novērtējums, kuram bankā pastāvošā situācija atbilst visvairāk. Riska elementu novērtējumā liela nozīme ir pārbaudes grupas speciālistu profesionālajam vērtējumam un pieredzei. Papildus jāņem vērā, ka ne visiem vērtējamiem darbības veidiem obligāti jāvērtē visi šajā metodikā aprakstītie risku raksturojošie elementi. Iespējama situācija, ka kādam darbības veidam nav iespējams novērtēt kādu no risku raksturojošiem elementiem, un tādā gadījumā šis elements nav jāvērtē. Šajā metodikā katra elementa novērtējuma aprakstā norādīti tie darbības veidi, kam šis elements jāvērtē. Reitinga piešķiršanas procesā tiek novērtētas arī paredzamās riska lieluma izmaiņas – vai riska lielums nākotnē pieaugs, būs bez izmaiņām vai samazināsies. Pēc noklusējuma tiek pieņemts, ka riska lielums būs "Bez izmaiņām". Gadījumā, ja pārbaudes grupai ir informācija un pārliecība, ka riska lielums nākotnē mainīsies (piemēram, ir informācija, ka banka plāno strauju darbības paplašināšanu jaunos tirgos u.c.), tad vērtējums tiek attiecīgi mainīts. Risku elementu novērtējums un novērtējuma pamatojums tiek dokumentēts veidlapās atbilstoši norādēm tekstā. Aizpildītās veidlapas tiek glabātas elektroniski reitinga lietā sadaļā – Reitinga lieta - [pārbaudes mēnesis un gads] / Reitinga materiāli. 38. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Risku pārvaldīšana Risku pārvaldīšanas novērtējumā tiek analizēts, kādus pasākumus un metodes banka lieto, lai mazinātu kopējā riska lielumu, t.i., lai mazinātu ar darbības veidu saistīto ienākumu/izdevumu svārstīgumu un potenciālo ietekmi uz pašu kapitāla apmēru. Risku pārvaldīšanas novērtējumā tiek analizēts, vai bankas lietotās metodes risku pārvaldīšanā ir bankas darbības veidiem, to sarežģītībai un apmēriem atbilstošas un pietiekamas, un vai tās efektīvi mazina bankas darbībai piemītošos riskus. Risku pārvaldīšana tiek vērtēta divos aspektos: RISKU PĀRVALDĪŠANA Šajā metodikā lietotas šādas definīcijas: Iekšējās kontroles sistēma Definīcija Iekšējās kontroles sistēma Korporatīvā vadība Iekšējās kontroles sistēma ir sistēma, ko bankas vadība izveidojusi, lai tai būtu pārliecība, ka bankas aktīvi ir nodrošināti pret zaudējumiem un nesankcionētu valdīšanu un lietošanu, darbības riski tiek pastāvīgi uzraudzīti un novērtēti, kapitāls apmēra, elementu un to īpatsvara ziņā ir pietiekams institūcijas darbībai piemītošo un varbūtējo risku segšanai, darījumi notiek saskaņā ar bankā noteikto kārtību un ir pareizi grāmatoti, banka darbojas saprātīgi, piesardzīgi un efektīvi, pilnībā ievērojot likumu un citu tiesību aktu prasības. Reitinga piešķiršanas procesā, novērtējot iekšējās kontroles sistēmu, tiek vērtēta risku pārvaldīšanas sistēmas kvalitāte (t.sk. risku identifikācija, novērtēšana, analīze un pārvaldīšana); politiku un procedūru kvalitāte un ievērošana; vadības informācijas sistēmas kvalitāte; vai noteikti katra darbinieka un katras struktūrvienības funkcijas, atbildība, un pakļautība (t.sk. lēmumu pieņemšanas process); iekšējā audita (un citu iekšējo pārbaužu) efektivitāte un darbības atbilstības kontroles funkcijas efektivitāte. Korporatīvā vadība Svarīga nozīme bankas darbībai piemītošo risku savlaicīgā identificēšanā, analīzē un pārvaldīšanā ir tam, kā ir organizēta bankas darbība, un kāda ir vadības attieksme pret risku uzņemšanos un uzņemto risku lielumam atbilstošu risku pārvaldīšanas metožu lietošanu. Tādēļ reitinga piešķiršanas procesā atsevišķi tiek vērtēta korporatīvā vadība bankā, t.sk. – vai ir izveidota bankas lielumam un darbības sarežģītībai un piemītošiem riskiem piemērota organizatoriskā struktūra; padomes un valdes darba efektivitāte; darbības plānošanas efektivitāte; vai ir nodrošināti pietiekami resursi (t.sk. cilvēku, finanšu, materiālie u.c.), lai struktūrvienības varētu kvalitatīvi pildīt savas funkcijas. Katrs no vērtējamiem risku pārvaldīšanas aspektiem sadalīts sīkāk – atsevišķos risku pārvaldīšanas kvalitāti raksturojošos elementos. 39. lappuse no 200
Page 1 and 2: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 37: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 89 and 90:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?