Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
Kopīgai funkcijai – Operacionālā riska pārvaldīšana<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Informācija par bankas<br />
zaudējumiem, kas radušies iekšējas<br />
krāpš<strong>anas</strong> dēļ, t.sk.:<br />
o vēsturiskā informācija par<br />
zaudējumu apmēru iekšējas<br />
krāpš<strong>anas</strong> dēļ,<br />
o vēsturiskā informācija par<br />
pārkāpuma rakstura ziņā līdzīgu<br />
notikumu zaudējumu apmēru<br />
iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ, to<br />
atkārtošanās biežumu un<br />
bankas reakciju uz šādiem<br />
notikumiem,<br />
o vai banka veic iekšējās<br />
krāpš<strong>anas</strong> dēļ radušos<br />
zaudējumu apjoma iespējamo<br />
izmaiņu prognozēšanu<br />
izmantojot bankas izveidoto<br />
zaudējumu datu bāzi – aprēķina<br />
nākotnē sagaidāmos<br />
(potenciālos) zaudējumus?<br />
o bankas novērtējums par<br />
potenciālo zaudējumu apmēru<br />
iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ.<br />
Vēsturiskā informācija par bankas<br />
piemēroto politiku attiecībā uz<br />
atklāto iekšējās krāpš<strong>anas</strong><br />
gadījumu izmeklēšanu un sankciju<br />
piemērošanu – piemēram, naudas<br />
sods, atbrīvošana no darba, tiesas<br />
prāvas ierosināšana u.c.<br />
Vai banka bieži maina <strong>noteik</strong>to<br />
uzņemtā riska lieluma slieksni?<br />
Cita iespējamā informācija par<br />
iekšējas krāpš<strong>anas</strong> gadījumiem<br />
bankā – piemēram, publiski<br />
pieejamā informācija, Komisijas<br />
rīcībā esoša informācija u.c.<br />
Informācija par personāla mainību<br />
iekšējās krāpš<strong>anas</strong> riskam<br />
pakļautajās darbī<strong>bas</strong> jomās un/vai<br />
kontroles funkcijās.<br />
Vai banka izmanto apdrošināšanu<br />
iespējamo operacionālā riska<br />
zaudējumu mazināšanai?<br />
Vai banka pārmērīgi nepaļaujas uz<br />
apdrošināš<strong>anas</strong> prēmijas<br />
saņemšanu zaudējumu gadījumā<br />
(t.i., banka neveic nekādas<br />
darbī<strong>bas</strong>, lai analizētu un novērstu<br />
zaudējumu rašanās cēloņus)?<br />
Ja pieejami - stresa testu rezultāti<br />
(vērtēš<strong>anas</strong> ietvaros pārbaudītāji<br />
var izmantot dažādu stresa testu<br />
rezultātus, t.sk. operacionālā riska<br />
stresa testus, visaptverošos stresa<br />
testus, ja pieejami, vērtējamā<br />
elementa stresa testus, lai<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija<br />
1 – Zems risks<br />
Vēsturiskā informācija liecina, ka bankai nav bijuši zaudējumi iekšējas<br />
krāpš<strong>anas</strong> dēļ vai vēsturiskā informācija liecina, ka bankai ir bijuši zaudējumi<br />
iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ, t.sk. no atsevišķiem pārkāpuma rakstura ziņā līdzīgiem<br />
gadījumiem, un banka ir ieviesusi pietiekamas kontroles metodes, lai turpmāk<br />
novērstu šādu zaudējumu rašanos un<br />
Banka veic iekšējās krāpš<strong>anas</strong> dēļ radušos zaudējumu apjoma nākotnē<br />
iespējamo izmaiņu prognozēšanu, un bankas novērtējums par potenciāliem<br />
zaudējumiem iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ liecina, ka bankā nav sagaidāmi zaudējumi<br />
iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ un<br />
Banka ir veikusi visu konstatēto iekšējo krāpš<strong>anas</strong> gadījumu pilnīgu<br />
izmeklēšanu un piemērojusi nodarījumam atbilstošas sankcijas un<br />
Banka vēsturiski nav mainījusi tās <strong>noteik</strong>to uzņemtā iekšējā krāpniecī<strong>bas</strong> riska<br />
slieksni vai tā ir pamatoti palielinājusi <strong>noteik</strong>to slieksni (ir pieejams kvalitatīvs<br />
un kvantitatīvs pamatojums sliekšņa maiņai) un/vai<br />
Nav citas negatīvas informācijas par iekšējas krāpš<strong>anas</strong> gadījumiem bankā un<br />
Personāla mainī<strong>bas</strong> koeficients iekšējās krāpš<strong>anas</strong> riskam pakļautajās darbī<strong>bas</strong><br />
jomās un/vai kontroles funkcijās ir zems (piemēram, nepārsniedz 2%) un<br />
Banka izmanto apdrošināšanu kā iekšējas krāpš<strong>anas</strong> risku mazinošu faktoru un<br />
vienlaicīgi pietiekami veic darbī<strong>bas</strong>, lai analizētu un novērstu zaudējumu<br />
rašanās cēloņus un<br />
Stresa testu rezultāti norāda, ka ar iekšējo krāpšanu saistītais risks ir zems, jo tā<br />
ietekmē nav paredzama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtisku<br />
zaudējumu rašanās<br />
2 – Mērens risks<br />
Vēsturiskā informācija liecina, ka bankai ir bijuši nebūtiski zaudējumi iekšējas<br />
krāpš<strong>anas</strong> dēļ (t.i., vēsturiskie zaudējumi iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ nepārsniedz 5%<br />
no atbilstošā perioda finansiālās darbī<strong>bas</strong> peļņas) un banka nav ieviesusi<br />
pietiekamas kontroles metodes, lai turpmāk novērstu šādu zaudējumu rašanos<br />
un<br />
Vēsturiskās informācijas analīze liecina, ka bankai ir bijuši atsevišķi rakstura<br />
ziņā līdzīgi iekšējās krāpš<strong>anas</strong> gadījumi, kopējais radušos zaudējumu apmērs ir<br />
nebūtisks un bankas vadība ir savlaicīgi reaģējusi, lai novērstu šādu līdzīgu<br />
gadījumu atkārtošanos nākotnē un/vai<br />
Banka veic iekšējās krāpš<strong>anas</strong> dēļ radušos zaudējumu apjoma nākotnē<br />
iespējamo izmaiņu prognozēšanu, un bankas novērtējums par potenciāliem<br />
zaudējumiem iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ liecina, ka bankas potenciālie zaudējumi<br />
iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ nepārsniegs 5% no iepriekšējā perioda finansiālās<br />
darbī<strong>bas</strong> peļņas un/vai<br />
Ir konstatēti atsevišķi gadījumi, kad banka nav veikusi iekšējās krāpš<strong>anas</strong><br />
gadījumu pilnīgu izmeklēšanu un/vai piemērojusi nodarījumam atbilstošas<br />
sankcijas un/vai<br />
Banka vēsturiski ir palielinājusi tās <strong>noteik</strong>to uzņemto iekšējās krāpniecī<strong>bas</strong><br />
riska slieksni, bet tā izmaiņas ir nebūtiskas un/vai<br />
Personāla mainī<strong>bas</strong> koeficients iekšējai krāpšanai pakļautajās darbī<strong>bas</strong> jomās<br />
un/vai kontroles funkcijās ir vidēji zems (piemēram, 2-5% robežās) un/vai<br />
Banka izmanto apdrošināšanu kā iekšējas krāpš<strong>anas</strong> risku mazinošu faktoru, bet<br />
atsevišķos mazāk svarīgos darbī<strong>bas</strong> veidos nepietiekami veic darbī<strong>bas</strong>, lai<br />
analizētu un novērstu zaudējumu rašanās cēloņus un/vai<br />
Stresa testu rezultāti norāda, ka ar iekšējo krāpšanu saistītais risks ir mērens, jo<br />
iekšējās krāpš<strong>anas</strong> ietekmē ir iespējama būtiska bankas riska līmeņa<br />
paaugstināšanās un būtiski zaudējumi, bet tādu scenāriju, kas izraisa minēto<br />
negatīvo ietekmi, īstenošanās ir maz ticama<br />
71. lappuse no 200
Change language