Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA vispār un/vai o stresa testu rezultāti norāda, ka reputācijas risks ir augsts, jo ir sagaidāma tādu scenāriju īstenošanās, kad reputācijas riska ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi 140. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 4.3. RISKU PĀRVALDĪŠANAS NOVĒRTĒJUMS 4.3.1. Iekšējās kontroles sistēma Efektīva iekšējās kontroles sistēma ļauj mazināt bankas darbībai piemītošos riskus, tos savlaicīgi identificējot, analizējot un pārvaldot. Iekšējās kontroles sistēma ir jāorganizē tā, lai bankas vadībai būtu pamatota pārliecība, ka bankas aktīvi ir nodrošināti pret zaudējumiem un nesankcionētu valdīšanu un lietošanu, darbības riski tiek pastāvīgi uzraudzīti un novērtēti, kapitāls apmēra, elementu un to īpatsvara ziņā ir pietiekams institūcijas darbībai piemītošo un varbūtējo risku segšanai, darījumi notiek saskaņā ar bankā noteikto kārtību un ir pareizi grāmatoti, banka darbojas saprātīgi, piesardzīgi un efektīvi, pilnībā ievērojot likumu un citu tiesību aktu prasības. Iekšējās kontroles sistēmu veido, ņemot vērā iestādes lielumu, veikto operāciju (darījumu) apjomu, to dažādību un sarežģītību, risku lielumu saistībā ar katru darbības sfēru, pārvaldes centralizācijas pakāpi, informācijas tehnoloģiju u.c. faktorus, kuri ir būtiski konkrētās iestādes darbības mērķu īstenošanai. Iekšējās kontroles sistēmai jāietver bankas vadības noteiktās politikas un kontroles procedūras, lai pārvaldītu riskus, kas saistīti ar tās darbību. Reitinga piešķiršanas procesā iekšējās kontroles sistēmas novērtējumā tiek vērtētas: risku pārvaldīšanas sistēmas kvalitāte (t.sk. risku identifikācija, novērtēšana, analīze un pārvaldīšana); politiku un procedūru kvalitāte un ievērošana; vadības informācijas sistēmas kvalitāte (t.sk. pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtība un pārskatu kvalitāte); pilnvaru, pienākumu un atbildības sadalījums (t.sk. lēmumu pieņemšanas process); iekšējā audita (un citu iekšējo pārbaužu) efektivitāte; darbības atbilstības kontroles funkcijas efektivitāte. Saskaņā ar standartizēto pieeju reitinga piešķiršanas procesā iekšējās kontroles sistēma tiek vērtēta visiem darbības veidiem un visām kopīgām funkcijām (skatīt arī 1. tabulu 3.3. sadaļā). Darbības veidi, kuriem tiek vērtēta iekšējās kontroles sistēma, ir atšķirīgi, līdz ar to ne visi elementi un kritēriji katram no vērtējamiem darbības veidiem ir atbilstoši – ne visiem vērtējamiem darbības veidiem obligāti jāvērtē visi šajā metodikā aprakstītie iekšējās kontroles sistēmas kvalitāti raksturojošie elementi. Iespējama situācija, ka kādam darbības veidam nav iespējams novērtēt kādu no iekšējās kontroles sistēmas kvalitāti raksturojošiem elementiem, un tādā gadījumā šis elements nav jāvērtē. Šajā metodikā katra iekšējās kontroles sistēmas kvalitāti raksturojošā elementa novērtējuma aprakstā norādīti tie darbības veidi, kam šis elements jāvērtē. Iekšējās kontroles sistēmas novērtējuma metodika kopīgai funkcijai – Informācijas sistēmas – aprakstīta reitinga metodikas sadaļā "Informācijas tehnoloģiju risks". Elementi, kas tiek vērtēti, novērtējot iekšējās kontroles sistēmu, un šo elementu novērtēšanas mērķi ir: Elements Novērtēšanas mērķis Risku pārvaldīšanas sistēmas Novērtēt, vai bankas darbībai piemītošie riski tiek kvalitāte savlaicīgi identificēti, novērtēti, analizēti un pārvaldīti. Politiku un procedūru kvalitāte Novērtēt politiku un procedūru kvalitāti un ievērošanu 141. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 139: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?