Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
novērtētu, kāda ir iekšējās<br />
krāpš<strong>anas</strong> riska ietekme uz bankas<br />
riska līmeni, kā arī finanšu un<br />
kapitāla rādītājiem)<br />
3 – Būtisks risks<br />
Vēsturiskā informācija liecina, ka bankai ir bijuši būtiski zaudējumi iekšējas<br />
krāpš<strong>anas</strong> dēļ (t.i., vēsturiskie zaudējumi iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ pārsniedz 5%,<br />
bet nepārsniedz 10% no atbilstošā perioda finansiālās darbī<strong>bas</strong> peļņas) un banka<br />
nav ieviesusi pietiekamas kontroles metodes, lai turpmāk novērstu šādu<br />
zaudējumu rašanos un<br />
Vēsturiskās informācijas analīze liecina, ka bankai ir bijuši vairāki rakstura ziņā<br />
līdzīgi iekšējās krāpš<strong>anas</strong> gadījumi, kopējais radušos zaudējumu apmērs ir<br />
nebūtisks, un bankas vadība nav reaģējusi, lai novērstu šādu līdzīgu gadījumu<br />
atkārtošanos nākotnē un/vai<br />
Banka veic iekšējās krāpš<strong>anas</strong> dēļ radušos zaudējumu apjoma nākotnē<br />
iespējamo izmaiņu prognozēšanu, un bankas novērtējums par potenciāliem<br />
zaudējumiem iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ liecina, ka bankas potenciālie zaudējumi<br />
iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ pārsniegs 5%, bet nepārsniegs 10% no iepriekšējā<br />
perioda finansiālās darbī<strong>bas</strong> peļņas un/vai<br />
Ir konstatēti vairāki gadījumi, kad banka nav veikusi iekšējās krāpš<strong>anas</strong><br />
gadījumu pilnu izmeklēšanu un/vai piemērojusi nodarījumam atbilstošas<br />
sankcijas un/vai<br />
Banka vēsturiski ir būtiski palielinājusi tās <strong>noteik</strong>to uzņemtā iekšējās krāpš<strong>anas</strong><br />
riska slieksni un/vai<br />
Personāla mainī<strong>bas</strong> koeficients iekšējai krāpšanai pakļautajās darbī<strong>bas</strong> jomās<br />
un/vai kontroles funkcijās ir vidēji augsts (piemēram, 5-15%) un/vai<br />
Banka būtiskākajos darbī<strong>bas</strong> veidos neizmanto apdrošināšanu kā iekšējas<br />
krāpš<strong>anas</strong> risku mazinošu faktoru, un/vai nepietiekami veic darbī<strong>bas</strong>, lai<br />
analizētu un novērstu zaudējumu rašanās cēloņus un/vai<br />
Stresa testu rezultāti norāda, ka ar iekšējo krāpšanu saistītais risks ir būtisks, jo<br />
ir iespējama tādu scenāriju īstenošanās, kad iekšējās krāpš<strong>anas</strong> ietekmē var<br />
būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi<br />
4 – Augsts risks<br />
Vēsturiskā informācija liecina, ka bankai ir bijuši lieli zaudējumi iekšējas<br />
krāpš<strong>anas</strong> dēļ (t.i., vēsturiskie zaudējumi iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ pārsniedz 10%<br />
no atbilstošā perioda finansiālās darbī<strong>bas</strong> peļņas) un banka nav ieviesusi<br />
pietiekamas kontroles metodes, lai turpmāk novērstu šādu zaudējumu rašanos<br />
vai<br />
Vēsturiskās informācijas analīze liecina, ka rakstura ziņā līdzīgu iekšējās<br />
krāpš<strong>anas</strong> gadījumu skaits ir būtisks, un bankas vadība nav reaģējusi, lai<br />
novērstu šādu līdzīgu gadījumu atkārtošanos nākotnē un/vai<br />
Banka neveic iekšējās krāpš<strong>anas</strong> dēļ radušos zaudējumu apjoma nākotnē<br />
iespējamo izmaiņu prognozēšanu vai<br />
Banka veic iekšējās krāpš<strong>anas</strong> dēļ radušos zaudējumu apjoma nākotnē<br />
iespējamo izmaiņu prognozēšanu, un bankas novērtējums par potenciāliem<br />
zaudējumiem iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ liecina, ka bankas potenciālie zaudējumi<br />
iekšējas krāpš<strong>anas</strong> dēļ pārsniegs 10% no iepriekšējā perioda finansiālās<br />
darbī<strong>bas</strong> peļņas un/vai<br />
Banka neveic konstatēto iekšējo krāpš<strong>anas</strong> gadījumu izmeklēšanu un/vai<br />
nepiemēro nodarījumam atbilstošas sankcijas un/vai<br />
Banka vēsturiski vairākkārt bez pamatojuma ir būtiski palielinājusi tās <strong>noteik</strong>to<br />
uzņemtā iekšējā krāpniecī<strong>bas</strong> riska slieksni un/vai<br />
Personāla mainī<strong>bas</strong> koeficients iekšējai krāpšanai pakļautajās darbī<strong>bas</strong> jomās<br />
un/vai kontroles funkcijās ir augsts (piemēram, lielāks par 15%) un/vai<br />
Ir cita informācija par būtisku/būtiskiem iekšējas krāpš<strong>anas</strong><br />
gadījumu/gadījumiem bankā un/vai<br />
Banka neizmanto apdrošināšanu kā iekšējas krāpš<strong>anas</strong> risku mazinošu faktoru<br />
un neveic darbī<strong>bas</strong>, lai analizētu un novērstu zaudējumu rašanās cēloņus un/vai<br />
Stresa testu rezultāti norāda, ka ar iekšējo krāpšanu saistītais risks ir augsts, jo ir<br />
sagaidāma tādu scenāriju īstenošanās, kad iekšējās krāpš<strong>anas</strong> ietekmē var<br />
būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi<br />
72. lappuse no 200
Change language