Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
Nepilnī<strong>bas</strong> izpildes, piegādes un procesa vadībā<br />
Novērtēš<strong>anas</strong> mērķis – <strong>noteik</strong>t iespēju, ka bankai var rasties zaudējumi darījumu apstrādes vai<br />
procesu vadī<strong>bas</strong> kļūdu un attiecību ar darījumu partneriem vai piegādātājiem dēļ (piemēram,<br />
datu ievadīš<strong>anas</strong> kļūdas, ķīlas pārvaldīš<strong>anas</strong> kļūdas, nepilnīga juridiskā dokumentācija,<br />
ārpakalpojumu līgumu nepildīšana).<br />
Šis elements jāvērtē:<br />
Šādām darbī<strong>bas</strong> jomām un darbī<strong>bas</strong> veidiem:<br />
o Kreditēšana un ārpusbilances saistī<strong>bas</strong> pret klientiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Investīciju darbība – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Maksājumi un norēķini – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Noguldījumu piesaistīšana – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Bankas aizņēmumi – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Šādām kopīgām funkcijām:<br />
o Operacionālā riska pārvaldīšana<br />
o Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
o Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana<br />
o Likviditātes riska pārvaldīšana<br />
o Finanšu un vadī<strong>bas</strong> grāmatvedība<br />
Kreditēšanai un ārpusbilances saistībām pret klientiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Investīciju darbībai – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Maksājumiem un norēķiniem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Klientu aktīvu pārvaldīšanai un ieguldījumu pakalpojumiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Noguldījumu piesaistīšanai – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Bankas aizņēmumiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Kopīgai funkcijai – Finanšu un vadī<strong>bas</strong> grāmatvedība<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Darījumu juridiskās dokumentācijas<br />
kvalitātes novērtējums, t.sk.:<br />
o vai pārbaudes laikā konstatētas kļūdas<br />
līgumos, darījumu apstiprinājumu<br />
dokumentos, maksājumu dokumentos<br />
u.c. juridiskos dokumentos?<br />
o vai pārbaudes laikā konstatēti darījumi<br />
bez nepieciešamās juridiskās<br />
dokumentācijas noformēš<strong>anas</strong><br />
(piemēram, bez līgumu noslēgš<strong>anas</strong>)?<br />
o vai pārbaudes laikā konstatēta<br />
neatbilstoši parakstītu juridisko<br />
dokumentu esamība (līgumu<br />
parakstījis darbinieks, kuram nav<br />
piešķirtas šādas pilnvaras, pārsniegti<br />
pilnvaru limiti)?<br />
Vai banka ievēro darījumu līgumos<br />
<strong>noteik</strong>tos nosacījumus un termiņus un vai<br />
stingri pieprasa līgumu nosacījumu un<br />
termiņu ievērošanu no klientiem/darījumu<br />
partneriem?<br />
Vai banka pietiekami pārzina normatīvo<br />
aktu prasī<strong>bas</strong> produktiem,<br />
pakalpojumiem, darījumiem, kas tiek<br />
veikti ārvalstīs?<br />
Darījumu uzskaites (informācijas<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija<br />
1 – Zems risks<br />
Darījumiem ir detalizēta, precīza un skaidra juridiskā dokumentācija.<br />
Skaidri <strong>noteik</strong>ta strīdu atrisināš<strong>anas</strong> kārtība un atbildī<strong>bas</strong> sadalījums starp<br />
banku un tās klientiem/darījumu partneriem. Nav konstatēti trūkumi<br />
darījumu juridiskos dokumentos (kļūdas, darījumi bez juridiskās<br />
dokumentācijas noformēš<strong>anas</strong>, neatbilstoši parakstīti dokumenti u.c.) un<br />
banka pārzina normatīvo aktu prasī<strong>bas</strong> produktiem, pakalpojumiem,<br />
darījumiem, kas tiek veikti ārvalstīs, un<br />
darījumi pilnībā tiek izpildīti saskaņā ar noslēgto līgumu nosacījumiem,<br />
un<br />
Kļūdu risks darījumu uzskaites, novērtēš<strong>anas</strong> un pārskatu sastādīš<strong>anas</strong><br />
procesā ir zems, jo:<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana ir pilnībā<br />
automatizēta vai<br />
o sākotnējās informācijas ievadīšana ir manuāla, un informācijas<br />
pareizība tiek pietiekami kontrolēta, bet darījumu novērtēšana un<br />
pārskatu sastādīšana ir automatizēta, un<br />
o pārbaudes laikā nav konstatēta neatbilstoši autorizētu darījumu<br />
esamība, un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas kļūdas darījumu uzskaitē,<br />
novērtēšanā un pārskatos un/vai pārskatu iesniegš<strong>anas</strong> termiņu<br />
neievēroš<strong>anas</strong> gadījumi, un<br />
Kļūdu rašanās risks nepietiekamas darījumu analīzes pirms darījumu<br />
uzsākš<strong>anas</strong> dēļ ir zems, jo vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veidā ir tikai standartizēti<br />
darījumi un tiek lietotas standartizētas darījumu analīzes un akceptēš<strong>anas</strong><br />
90. lappuse no 200
Change language