Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 4.2. RISKU NOVĒRTĒJUMS 4.2.1. Kredītrisks Kredītrisks ir zaudējumu rašanās risks gadījumā, ja bankas aizņēmējs (parādnieks, debitors) vai darījuma partneris nespēs vai atteiksies pildīt saistības pret banku atbilstoši līguma noteikumiem. Kredītrisks piemīt bankas operācijām, kuras bankai izveido prasības pret otro personu un kuras tiek atspoguļotas bankas bilancē un ārpusbilancē. Kredītrisks piemīt ne tikai galvenajam kredītriska avotam – kreditēšanas darbībai, bet arī citiem darbības veidiem un produktiem, kuru ienesīgums ir atkarīgs no darījumu partnera, emitenta vai parādnieka darbības. Kredītrisks rodas, kad bankas līdzekļi uz noslēgta līguma pamata tiek izsniegti, investēti vai citādā veidā nodoti lietošanai citām pusēm. Šajā reitingā, novērtējot kredītrisku, tiek vērtēts arī darījumu partnera risks (risks, ka darījumu partneris nespēs vai atteiksies pildīt saistības pret banku) un pārvedumu risks (risks, ka var tikt kavēti vai ierobežoti līdzekļu pārvedumi no ārvalstīm). Jāievēro, ka tas, ka banka izveidojusi uzkrājumus, nemazina kredītriska līmeni – līdz ar to uzkrājumu pietiekamība nav kredītriska lieluma novērtēšanas elements. Uzkrājumi kalpo kā riska apmēra indikators – tie raksturo, kāda ir atsevišķo darījumu un darījumu portfeļa kopumā kvalitāte, kā arī kalpo kā indikators potenciālo zaudējumu apmēra novērtēšanai. Saskaņā ar standartizēto pieeju reitinga piešķiršanas procesā kredītrisks tiek vērtēts šādiem darbības veidiem (skatīt arī 1. tabulu 3.3. sadaļā): kopīgai funkcijai – Kredītriska pārvaldīšana; visiem darbības veidiem, kas saistīti ar kreditēšanu; visiem investīciju darbības veidiem; korespondentattiecībām, t.sk. izsniegtajiem starpbanku kredītiem. Šis darbības veidu uzskaitījums nav visaptverošs. Atkarībā no vērtējamās bankas darbības specifikas, bez iepriekš uzskaitītajiem darbības veidiem iespējami arī citi darbības veidi, kam piemīt kredītrisks (piemēram, saimnieciskie debitori, projektu finansēšana u.tml.), lai gan parasti šiem citiem darbības veidiem nav būtiska nozīme bankas kopējā darbībā. Ja kādā bankā citiem darbības veidiem ir būtiska nozīme bankas kopējā darbībā, tad tiem individuāli tiek noteikti vērtējamie riska elementi. Darbības veidi, kuriem tiek vērtēts kredītrisks, ir atšķirīgi, līdz ar to ne visi elementi un kritēriji katram no vērtējamiem darbības veidiem ir atbilstoši – ne visiem vērtējamiem darbības veidiem obligāti jāvērtē visi šajā metodikā aprakstītie kredītrisku raksturojošie elementi. Iespējama situācija, ka kādam darbības veidam nav iespējams novērtēt kādu no kredītrisku raksturojošiem elementiem, un tādā gadījumā šis elements nav jāvērtē. Šajā metodikā katra kredītriska elementa novērtējuma aprakstā norādīti tie darbības veidi, kam šis elements jāvērtē. Elementi, kas tiek vērtēti, novērtējot kredītrisku, un šo elementu novērtēšanas mērķi ir: Elements Novērtēšanas mērķis Aizņēmēju (emitentu, darījumu partneru) kredītspēja Noteikt, kāda ir varbūtība, ka aizņēmēji (emitenti, darījumu partneri) nespēs savlaicīgi pildīt saistības pret banku, un ka to finanšu stāvokļa pasliktināšanās rezultātā samazināsies bankas ienākumi. Kredītrisku mazinošie faktori Noteikt, kāda ir kredītrisku mazinošu faktoru ietekme uz kopējo kredītrisku. Koncentrācija Noteikt, vai bankā pastāv koncentrētas pozīcijas un vai tās 42. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Paredzamās riska lieluma izmaiņas: nepalielina kopējo kredītrisku. Palielināsies Bez izmaiņām Samazināsies Pēc noklusējuma šajā pozīcijā vērtējums ir "Bez izmaiņām". Veicot kredītportfeļa struktūras un dinamikas analīzi, salīdzinājumu ar visu banku sektoru kopumā un līdzīgo banku grupu un citos gadījumos, kad pārbaudes grupai ir informācija un pārliecība, ka riska lielums nākotnē mainīsies, vērtējums tiek attiecīgi mainīts. Piemēram, vērtējot aizņēmēju kredītspēju, par kredītriska iespējamo palielinājumu var liecināt šādas pazīmes: kredītportfelī būtiski pieaudzis kredītu ar maksājumu kavējumu īpatsvars; kavētajā kredītportfelī būtiski * pieaudzis kredītu ar maksājumu kavējumu virs 90 dienām īpatsvars; būtisks * pārstrukturēto kredītu īpatsvara kredītportfelī pieaugums; pārbaudes grupas vērtējumā bankas izmantotie pārstrukturēšanas veidi/risinājumi būtiskā daļā gadījumu nav atbilstoši, jo to rezultātā nav prognozējama aizņēmēju maksātspējas uzlabošanās; pārstrukturētajā kredītportfelī būtiski * pieaudzis kredītu ar maksājumu kavējumu īpatsvars un/vai veikto procentu kapitalizācijas darījumu īpatsvars; aizņēmēju finansiālā stāvokļa un prognozējamās naudas plūsmas analīze nozīmīgā kredītportfeļa daļā norāda, ka pastāv liela varbūtība, ka aizņēmēji savlaicīgi nespēs pildīt saistības pret banku; salīdzinot bankas rādītājus un noteiktos raksturlielumus (t.sk. kredītportfeļa struktūra pēc kavējuma perioda, problēmu kredīti, uzkrājumu līmenis) ar visu banku un līdzīgo banku grupu vidējiem rādītājiem un raksturlielumiem, ir konstatētas būtiskas atšķirības, kas pārbaudes grupas vērtējumā liecina par kredītriska iespējamo palielināšanos. Kredītriska novērtējumam atbilstoši vērtējamam darbības veidam tiek izmantoti šajā sadaļā aprakstītie kritēriji un novērtējuma apraksts. Kredītriska elementu vērtējums un novērtējuma rezultātā izdarītie secinājumi tiek dokumentēti 4. veidlapā "Kredītriska novērtējums". Aizpildītās veidlapas tiek glabāta elektroniski reitinga lietā sadaļā – Reitinga lieta - [pārbaudes mēnesis un gads] / Reitinga materiāli. Var uzskatīt, ka vērtējamajā pozīcijā ir būtisks pieaugums, ja pozīcijas īpatsvars pēdējā gada laikā ir palielinājies par 10 procentu punktiem. 43. lappuse no 200
Page 1 and 2: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 41: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 93 and 94:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?