Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
Komercdarbī<strong>bas</strong> pārrāvumi un sistēmu kļūdas (defekti)<br />
Novērtēš<strong>anas</strong> mērķis – <strong>noteik</strong>t iespēju, ka bankai var rasties zaudējumi komercdarbī<strong>bas</strong><br />
pārrāvumu un sistēmu kļūdu (defektu) dēļ (piemēram, informācijas sistēmu vai informācijas<br />
tehnoloģiju darbī<strong>bas</strong> pārtraukumi, sakaru bojājumi. elektrī<strong>bas</strong> padeves traucējumi).<br />
Šis elements jāvērtē:<br />
Šādām darbī<strong>bas</strong> jomām un darbī<strong>bas</strong> veidiem:<br />
o Kreditēšana un ārpusbilances saistī<strong>bas</strong> pret klientiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Investīciju darbība – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Maksājumi un norēķini – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Noguldījumu piesaistīšana – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Bankas aizņēmumi – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Šādām kopīgām funkcijām:<br />
o Operacionālā riska pārvaldīšana<br />
o Finanšu un vadī<strong>bas</strong> grāmatvedība<br />
Kreditēšanai un ārpusbilances saistībām pret klientiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Investīciju darbībai – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Maksājumiem un norēķiniem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Klientu aktīvu pārvaldīšanai un ieguldījumu pakalpojumiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Noguldījumu piesaistīšanai – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Bankas aizņēmumiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Kopīgai funkcijai – Finanšu un vadī<strong>bas</strong> grāmatvedība<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Sistēmu kļūdu rašanās iespējamība<br />
darījumu uzskaitē un novērtēšanā, t.sk.:<br />
o vai darījumu informācija tiek<br />
uzskaitīta automatizēti?<br />
o vai darījumi tiek novērtēti<br />
automatizēti?<br />
o vai tiek izmantotas loģiskās un citas<br />
(piemēram, salīdzināšana ar ārējo pušu<br />
apstiprinājumiem) kontroles metodes<br />
informācijas pareizī<strong>bas</strong> pārbaudei?<br />
o vai pārbaudes laikā konstatētas kļūdas<br />
darījumu informācijas uzskaitē vai<br />
darījumu novērtēšanā?<br />
Sistēmu kļūdu rašanās iespējamība<br />
pārskatos, t.sk.:<br />
o vai pārskati tiek sastādīti automatizēti?<br />
o vai tiek izmantotas loģiskās u.c.<br />
kontroles metodes pārskatu pareizī<strong>bas</strong><br />
pārbaudei?<br />
o vai pārbaudes laikā vai off-site<br />
konstatētas kļūdas pārskatos?<br />
Cik liela ir kļūdu potenciālā ietekme uz<br />
bankas ienākumiem/izdevumiem?<br />
Vēsturiskā informācija par sistēmu kļūdu<br />
gadījumiem (piemēram, informācija par<br />
gadījumiem, kad klientiem nav bijuši<br />
pieejami bankas pakalpojumi)<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija<br />
1 – Zems risks<br />
Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu<br />
sastādīšanā ir zems, jo:<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana pilnībā tiek<br />
veikta manuāli vai<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta<br />
automatizēti, un informācijas pareizība tiek pietiekami kontrolēta, un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas kļūdas darījumu uzskaitē,<br />
novērtēšanā un pārskatos, un<br />
o vēsturiskā informācija liecina, ka bankā nav bijuši sistēmu darbī<strong>bas</strong><br />
pārtraukumi.<br />
2 – Mērens risks<br />
Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu<br />
sastādīšanā ir mērens, jo:<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta<br />
automatizēti, un informācijas pareizība tiek pietiekami kontrolēta un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas būtiskas kļūdas darījumu<br />
uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos, un<br />
o vēsturiskā informācija liecina, ka bankā nav bijuši būtiski sistēmu<br />
darbī<strong>bas</strong> pārtraukumi.<br />
3 – Būtisks risks<br />
Sistēmu kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu<br />
sastādīšanā ir būtisks, jo:<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek veikta<br />
automatizēti, un informācijas pareizība netiek pietiekami kontrolēta<br />
un/vai<br />
o pārbaudes laikā un/vai off-site konstatētas atsevišķas būtiskas kļūdas<br />
darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos, un<br />
86. lappuse no 200
Change language