Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
Vadī<strong>bas</strong> informācijas sistēmas kvalitāte<br />
Novērtēš<strong>anas</strong> mērķis – <strong>noteik</strong>t, vai pārskatu sniegš<strong>anas</strong> un informācijas apmaiņas kārtība ir<br />
skaidri <strong>noteik</strong>ta, novērtēt, vai tā ir bankas lielumam un darbī<strong>bas</strong> sarežģītībai atbilstoša,<br />
novērtēt vadī<strong>bas</strong> pārskatu un operatīvās informācijas pārskatu kvalitāti – atbilstību, precizitāti<br />
un savlaicīgumu.<br />
Šis elements jāvērtē:<br />
Šādām darbī<strong>bas</strong> jomām un darbī<strong>bas</strong> veidiem:<br />
o Investīciju darbība – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Maksājumi un norēķini – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi - visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Noguldījumu piesaistīšana – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
o Bankas aizņēmumi – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Šādām kopīgām funkcijām:<br />
o Padome un valde<br />
o Kredītriska pārvaldīšana<br />
o Operacionālā riska pārvaldīšana<br />
o Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
o Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana<br />
o Likviditātes riska pārvaldīšana<br />
o Iekšējais audits<br />
o Darbī<strong>bas</strong> atbilstī<strong>bas</strong> kontrole<br />
o Finanšu un vadī<strong>bas</strong> grāmatvedība<br />
Investīciju darbībai – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Maksājumiem un norēķiniem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Klientu aktīvu pārvaldīšanai un ieguldījumu pakalpojumiem - visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Noguldījumu piesaistīšanai – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Bankas aizņēmumiem – visiem darbī<strong>bas</strong> veidiem<br />
Kopīgai funkcijai – Padome un valde<br />
Kopīgai funkcijai – Kredītriska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Operacionālā riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Likviditātes riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Iekšējais audits<br />
Kopīgai funkcijai – Darbī<strong>bas</strong> atbilstī<strong>bas</strong> kontrole<br />
Kopīgai funkcijai – Finanšu un vadī<strong>bas</strong> grāmatvedība<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Vai bankā skaidri <strong>noteik</strong>ta un<br />
dokumentēta pārskatu sniegš<strong>anas</strong><br />
(t.sk. iekšējiem un ārējiem<br />
lietotājiem – Komisijai, Latvijas<br />
Bankai u.c.) un informācijas<br />
apmaiņas kārtība? Vai ir <strong>noteik</strong>ts:<br />
o kādu informāciju, kad un kam ir<br />
pienākums sniegt?<br />
o kāda informācija ir konfidenciāla<br />
un tālāk neizpaužama?<br />
Vai vadī<strong>bas</strong> informācijas sistēma var<br />
nodrošināt savlaicīgu informācijas<br />
sniegšanu ārējiem lietotājiem<br />
(Komisijai, Latvijas Bankai u.c.)?<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija<br />
1 – Pietiekama risku pārvaldīšana<br />
Vadī<strong>bas</strong> informācijas sistēma ir efektīva, bankas lielumam un darbī<strong>bas</strong><br />
sarežģītībai piemērota un augstas kvalitātes – vadība un darbinieki savlaicīgi<br />
saņem plašu, precīzu, atbilstošu, detalizētu un pārskatāmu informāciju un<br />
Skaidri <strong>noteik</strong>ta un dokumentēta pārskatu sniegš<strong>anas</strong> (gan iekšējiem, gan<br />
ārējiem lietotājiem) un informācijas apmaiņas kārtība. Noteiktā pārskatu<br />
sniegš<strong>anas</strong> un informācijas apmaiņas kārtība tiek ievērota un<br />
Vadī<strong>bas</strong> un operatīvās informācijas pārskati ir savlaicīgi, precīzi un pilnīgi.<br />
Grāmatvedī<strong>bas</strong> pārskati ir precīzi un pilnīgi, nav konstatētas kļūdas, pārskati<br />
tiek iesniegti savlaicīgi. Pārskatiem un informācijai tiek veikta neatkarīga<br />
pārbaude, pārskatu sniegš<strong>anas</strong> funkcija ir neatkarīga no darījumu veikš<strong>anas</strong><br />
funkcijas un<br />
Tiek izmantotas modernas IS, kas nodrošina precīzu un savlaicīgu<br />
165. lappuse no 200