Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Kopīgai funkcijai – Padome un valde Kritēriji Novērtējums Vai noteikti un dokumentēti pienākumi, pilnvaras un atbildība? Vai padomes pienākumos iekļautas funkcijas, kuras padomei jāveic saskaņā ar regulējošām prasībām (t.i., saskaņā ar Kredītiestāžu likumu, Iekšējās kontroles sistēmas izveides normatīvajiem noteikumiem, Kredītriska pārvaldīšanas normatīvajiem noteikumiem u.c. regulējošām prasībām)? Vai noteikti un dokumentēti valdes un tās locekļu pienākumi, pilnvaras un atbildība? Vai valdes pienākumos iekļautas funkcijas, kuras valdei jāveic saskaņā ar regulējošām prasībām (t.i., saskaņā ar Kredītiestāžu likumu, Iekšējās kontroles sistēmas izveides normatīvajiem noteikumiem, Kredītriska pārvaldīšanas normatīvajiem noteikumiem u.c. regulējošām prasībām)? Vai noteikta kārtība un regularitāte, kādā valde sniedz pārskatu padomei par savu darbību? Vai praksē tiek ievērots pilnvaru, pienākumu un atbildības sadalījums? Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Pietiekama risku pārvaldīšana Skaidri noteikti padomes, valdes un valdes locekļu pienākumi, pilnvaras un atbildība, t.sk.: o noteikti un dokumentēti pienākumi, pilnvaras un atbildība un o padomes pienākumos iekļautas funkcijas, kuras padomei jāveic saskaņā ar regulējošām prasībām un o valdes pienākumos iekļautas funkcijas, kuras valdei jāveic saskaņā ar regulējošām prasībām un Noteiktais pilnvaru, pienākumu un atbildības sadalījums tiek ievērots praksē un Noteikta pietiekama regularitāte un kārtība, kādā valde sniedz pārskatu padomei par savu darbību un tā tiek ievērota 2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana Apmierinoši noteikti padomes, valdes un valdes locekļu pienākumi, pilnvaras un atbildība, bet iespējami uzlabojumi (piemēram, tie nav pietiekami dokumentēti). Noteiktais pilnvaru, pienākumu un atbildības sadalījums tiek ievērots praksē un/vai Apmierinoši noteikta kārtība, kādā valde sniedz pārskatu padomei par savu darbību, bet iespējami uzlabojumi (piemēram, tā nav pietiekami dokumentēta) 3 – Neapmierinoša risku pārvaldīšana Neapmierinoši noteikti padomes, valdes un valdes locekļu pienākumi, pilnvaras un atbildība, jo ir būtiski trūkumi (piemēram, padomes/valdes pienākumos nav iekļautas būtiskas funkcijas, kuras tām jāveic saskaņā ar regulējošām prasībām). Noteiktais pilnvaru, pienākumu un atbildības sadalījums ne vienmēr tiek ievērots praksē un/vai Neapmierinoši noteikta kārtība, kādā valde sniedz pārskatu padomei par savu darbību, jo ir būtiski trūkumi (piemēram, nav noteikta regularitāte, nav noteikti jautājumi, par kuriem valdei jāsniedz pārskats padomei u.c.) 4 – Vāja risku pārvaldīšana Nav noteikti un dokumentēti padomes, valdes un valdes locekļu pienākumi, pilnvaras un atbildība un/vai Nav noteikta kārtība, kādā valde sniedz pārskatu padomei par savu darbību 170. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Iekšējā audita efektivitāte Novērtēšanas mērķis – novērtēt iekšējā audita funkcijas (un citu iekšējās pārbaudes funkciju, piemēram – iekšējās kredītu pārbaudes funkcijas) neatkarību, kvalitāti un efektivitāti. Šis elements jāvērtē: Šādām darbības jomām un darbības veidiem: o Kreditēšana un ārpusbilances saistības pret klientiem – visiem darbības veidiem o Investīciju darbība – visiem darbības veidiem o Maksājumi un norēķini – visiem darbības veidiem o Klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi - visiem darbības veidiem o Noguldījumu piesaistīšana – visiem darbības veidiem o Bankas aizņēmumi – visiem darbības veidiem Šādām kopīgām funkcijām: o Kredītriska pārvaldīšana o Operacionālā riska pārvaldīšana o Procentu likmju riska pārvaldīšana o Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana o Likviditātes riska pārvaldīšana o Iekšējais audits o Darbības atbilstības kontrole o Finanšu un vadības grāmatvedība Kreditēšanai un ārpusbilances saistībām pret klientiem – visiem darbības veidiem Investīciju darbībai – visiem darbības veidiem Maksājumiem un norēķiniem – visiem darbības veidiem Klientu aktīvu pārvaldīšanai un ieguldījumu pakalpojumiem - visiem darbības veidiem Noguldījumu piesaistīšanai – visiem darbības veidiem Bankas aizņēmumiem – visiem darbības veidiem Kopīgai funkcijai – Kredītriska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Operacionālā riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Procentu likmju riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Likviditātes riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Darbības atbilstības kontrole Kopīgai funkcijai – Finanšu un vadības grāmatvedība Kritēriji Novērtējums Vai pēdējā gada laikā iekšējais audits (vai cita iekšējās pārbaudes struktūrvienība) ir veicis šī darbības veida pārbaudi? Vai iekšējais audits (vai cita iekšējās pārbaudes struktūrvienība) pietiekami regulāri veic vērtējamā darbības veida pārbaudes? Pēdējo iekšējā audita (vai citas iekšējās pārbaudes struktūrvienības) pārbaužu kvalitāte un rezultāti. Vai pārbaužu rezultāti saskan ar Komisijas pārbaudēs atklātajiem faktiem? Vai pietiekami savlaicīgi novērsti iekšējā audita (vai citas iekšējās pārbaudes struktūrvienības) atklātie trūkumi un ieviestas nepieciešamās izmaiņas darbībā? Vai pārbaudīti visi būtiskie aspekti Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Pietiekama risku pārvaldīšana Iekšējais audits (vai cita iekšējās pārbaudes struktūrvienība) pēdējā gada laikā ir veicis šī darbības veida pārbaudi. Tiek veiktas pietiekami regulāras pārbaudes un Iekšējā audita (vai citas iekšējās pārbaudes struktūrvienības) pārbaudes ir kvalitatīvas – pārbaudīti visi būtiskie jautājumi. Tiek sastādīti kvalitatīvi ziņojumi un Iekšējā audita (vai citas iekšējās pārbaudes struktūrvienības) pārbaužu rezultātā atklātie trūkumi savlaicīgi novērsti un ātri ieviestas visas nepieciešamās izmaiņas 2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana Iekšējais audits (vai cita iekšējās pārbaudes struktūrvienība) pēdējā gada laikā nav veicis šī darbības veida pārbaudi, bet pārbaudes grupas vērtējumā tiek veiktas pietiekami regulāras pārbaudes un/vai Iekšējā audita (vai citas iekšējās pārbaudes struktūrvienības) pārbaudes ir apmierinošas kvalitātes, bet iespējami uzlabojumi – nav pārbaudīti 171. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 169: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?