Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
Kopīgai funkcijai – Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Likviditātes riska pārvaldīšana<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Kļūdu rašanās iespējamība pārskatos,<br />
t.sk.:<br />
o vai pārskati tiek sastādīti automatizēti?<br />
o vai tiek izmantotas loģiskās u.c.<br />
kontroles metodes pārskatu pareizī<strong>bas</strong><br />
pārbaudei?<br />
o vai pārbaudes laikā vai off-site<br />
konstatētas kļūdas pārskatos, un/vai<br />
pārskatu iesniegš<strong>anas</strong> termiņu<br />
neievēroš<strong>anas</strong> gadījumi?<br />
Cik liela ir kļūdu potenciālā ietekme uz<br />
bankas ienākumiem/izdevumiem?<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija<br />
1 – Zems risks<br />
Kļūdu rašanās risks pārskatu sastādīšanā ir zems, jo:<br />
o pārskatu sastādīšana ir pilnībā automatizēta vai<br />
o pārskatu sastādīšanā tiek daļēji izmantotas manuālas darbī<strong>bas</strong>, un<br />
informācijas pareizība tiek pietiekami kontrolēta un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas kļūdas pārskatos, kā arī nav<br />
konstatēti pārskatu iesniegš<strong>anas</strong> termiņu kavējumi.<br />
2 – Mērens risks<br />
Kļūdu rašanās risks pārskatu sastādīšanā ir mērens, jo:<br />
o pārskatu sastādīšanā tiek lietotas manuālas metodes, un informācijas<br />
pareizība tiek pietiekami kontrolēta un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas būtiskas kļūdas pārskatos,<br />
pārskatu iesniegš<strong>anas</strong> termiņu neievērošana notiek reti.<br />
3 – Būtisks risks<br />
Kļūdu rašanās risks pārskatu sastādīšanā ir būtisks, jo:<br />
o pārskatu sastādīšanā tiek lietotas manuālas metodes, un informācijas<br />
pareizība netiek pietiekami kontrolēta un/vai<br />
o pārbaudes laikā un/vai off-site konstatētas atsevišķas būtiskas kļūdas<br />
pārskatos un/vai pārskatu iesniegš<strong>anas</strong> termiņi bieži netiek ievēroti.<br />
4 – Augsts risks<br />
Kļūdu rašanās risks pārskatu sastādīšanā ir augsts, jo:<br />
o pārskatu sastādīšanā tiek lietotas tikai manuālas metodes, un<br />
informācijas pareizība netiek kontrolēta un/vai<br />
o pārbaudes laikā un/vai off-site konstatētas daudzas būtiskas kļūdas<br />
pārskatos un/vai pārskatu iesniegš<strong>anas</strong> termiņi regulāri netiek ievēroti.<br />
93. lappuse no 200
Change language