Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
ievadīšana un apstrāde) un novērtēš<strong>anas</strong><br />
procesa kvalitātes novērtējums, t.sk.:<br />
o vai darījumu informācija tiek<br />
uzskaitīta, izmantojot manuālas<br />
metodes vai tas tiek veikts<br />
automatizēti?<br />
o vai tiek izmantotas loģiskās un citas<br />
(piemēram, salīdzināšana ar ārējo pušu<br />
apstiprinājumiem) kontroles metodes<br />
informācijas pareizī<strong>bas</strong> pārbaudei?<br />
o vai pārbaudes laikā konstatētas kļūdas<br />
darījumu informācijas uzskaitē vai<br />
darījumu novērtēšanā?<br />
o vai pārbaudes laikā konstatēta<br />
neatbilstoši autorizētu darījumu<br />
esamība?<br />
Bankas sagatavoto pārskatu kvalitātes<br />
novērtējums, t.sk.:<br />
o vai pārskati tiek sastādīti manuāli vai<br />
automatizēti?<br />
o vai tiek izmantotas loģiskās u.c.<br />
kontroles metodes pārskatu pareizī<strong>bas</strong><br />
pārbaudei?<br />
o vai pārbaudes laikā vai off-site<br />
konstatētas kļūdas pārskatos un/vai<br />
pārskatu iesniegš<strong>anas</strong> termiņu<br />
neievēroš<strong>anas</strong> gadījumi?<br />
o no trešajām pusēm saņemtā<br />
informācija (Latvijas Banka, ārējie<br />
auditori u.c.) par konstatētajām<br />
kļūdām pārskatos u.c. sniegtajā<br />
informācijā<br />
Kļūdu rašanās risks nepietiekamas<br />
darījumu analīzes pirms darījumu<br />
uzsākš<strong>anas</strong> dēļ, t.sk.:<br />
o vai vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veidā pārsvarā<br />
ir standartizēti darījumi (t.i., darījumi,<br />
kuriem tiek izmantotas standartizētas<br />
darījumu analīzes un akceptēš<strong>anas</strong><br />
procedūras un kritēriji)?<br />
o vai vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veidā pārsvarā<br />
ir nestandartizēti darījumi (t.i.,<br />
darījumi, par kuru veikšanu tiek<br />
pieņemts individuāls lēmums un<br />
netiek izmantotas standartizētas<br />
darījumu analīzes un akceptēš<strong>anas</strong><br />
procedūras un kritēriji)?<br />
o vai lēmumi par darījumu veikšanu tiek<br />
pieņemti vienpersoniski, jeb tas ir<br />
kolektīvs lēmums?<br />
Cik liela ir nepilnī<strong>bas</strong> izpildes, piegādes<br />
un procesa vadībā riska potenciālā<br />
ietekme uz bankas<br />
ienākumiem/izdevumiem?<br />
procedūras un kritēriji; nav vienpersonisku lēmumu par darījumu<br />
veikšanu, un<br />
2 – Mērens risks<br />
Darījumu juridiskā dokumentācija ir apmierinoša, bet iespējami<br />
uzlabojumi, piemēram, nepietiekami <strong>noteik</strong>ta strīdu atrisināš<strong>anas</strong> kārtība,<br />
nepietiekami <strong>noteik</strong>ts atbildī<strong>bas</strong> sadalījums starp banku un tās<br />
klientiem/darījumu partneriem. Nav konstatēti būtiski trūkumi darījumu<br />
juridiskajos dokumentos un/vai<br />
Banka pārzina normatīvo aktu prasī<strong>bas</strong> produktiem, pakalpojumiem,<br />
darījumiem, kas tiek veikti ārvalstīs, bet iespējami uzlabojumi, un/vai<br />
Darījumi pamatā tiek izpildīti saskaņā ar noslēgto līgumu nosacījumiem,<br />
bet ir atsevišķas, nebūtiskas atkāpes, un/vai<br />
Kļūdu risks darījumu uzskaites, novērtēš<strong>anas</strong> un pārskatu sastādīš<strong>anas</strong><br />
procesā ir mērens, jo:<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek lietotas<br />
manuālas metodes, un informācijas pareizība tiek pietiekami<br />
kontrolēta un<br />
o pārbaudes laikā ir konstatēti atsevišķi neatbilstoši autorizēti darījumi<br />
un to kopējais apmērs ir nebūtisks un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas būtiskas kļūdas darījumu<br />
uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos un/vai atsevišķi pārskatu<br />
iesniegš<strong>anas</strong> termiņu neievēroš<strong>anas</strong> gadījumi, un/vai<br />
Kļūdu rašanās risks nepietiekamas darījumu analīzes pirms darījumu<br />
uzsākš<strong>anas</strong> dēļ ir mērens, jo vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veidā pārsvarā ir<br />
standartizēti darījumi un tiek lietotas standartizētas darījumu analīzes un<br />
akceptēš<strong>anas</strong> procedūras un kritēriji; nestandartizēti darījumi tiek veikti<br />
reti un to apjomi ir nelieli, nav vienpersonisku lēmumu par darījumu<br />
veikšanu, un/vai<br />
3 – Būtisks risks<br />
Darījumu juridiskā dokumentācija kopumā ir apmierinoša, bet ir vairāki<br />
būtiski trūkumi, piemēram, neskaidri <strong>noteik</strong>ta strīdu atrisināš<strong>anas</strong> kārtība,<br />
neskaidri un nepilnīgi sadarbī<strong>bas</strong> līgumi, neskaidrs atbildī<strong>bas</strong> sadalījums<br />
starp banku un tās klientiem/darījumu partneriem, pārbaudes laikā<br />
konstatētas atsevišķas būtiskas kļūdas vai citi būtiski trūkumi juridiskajā<br />
dokumentācijā un/vai<br />
Banka nepietiekami pārzina normatīvo aktu prasī<strong>bas</strong> produktiem,<br />
pakalpojumiem, darījumiem, kas tiek veikti ārvalstīs, par ko liecina<br />
pārbaudes laikā konstatētie būtiskie trūkumi un/vai<br />
Vairākos gadījumos darījumi tiek izpildīti, neievērojot noslēgto līgumu<br />
nosacījumus, un/vai<br />
Kļūdu risks darījumu uzskaites, novērtēš<strong>anas</strong> un pārskatu sastādīš<strong>anas</strong><br />
procesā ir būtisks, jo:<br />
o darījumu uzskaite, novērtēšana un pārskatu sastādīšana tiek lietotas<br />
manuālas metodes, un informācijas pareizība netiek pietiekami<br />
kontrolēta un/vai<br />
o pārbaudes laikā ir konstatēti vairāki neatbilstoši autorizēti darījumi un<br />
to kopējais apmērs ir nebūtisks un/vai<br />
o pārbaudes laikā un off-site ir konstatētas vairākas nebūtiskas kļūdas<br />
darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos un/vai vairāki pārskatu<br />
iesniegš<strong>anas</strong> termiņu neievēroš<strong>anas</strong> gadījumi, un/vai<br />
Kļūdu rašanās risks nepietiekamas darījumu analīzes pirms darījumu<br />
uzsākš<strong>anas</strong> dēļ ir būtisks, jo vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veidā pārsvarā ir<br />
nestandartizēti darījumi un/vai pārsvarā vienpersoniski lēmumi par<br />
darījumu veikšanu un atsevišķo darījumu apjomi ir nelieli, un/vai<br />
4 – Augsts risks<br />
Darījumu juridiskā dokumentācija ir neapmierinoša, jo, piemēram, nav<br />
<strong>noteik</strong>ta strīdu atrisināš<strong>anas</strong> kārtība, nav noslēgti sadarbī<strong>bas</strong> līgumi, nav<br />
<strong>noteik</strong>ts atbildī<strong>bas</strong> sadalījums starp banku un tās klientiem/darījumu<br />
partneriem. Biežas kļūdas līgumos, darījumu apstiprinājumu<br />
91. lappuse no 200
Change language