Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Investīciju darbībai – sabiedrī<strong>bas</strong> portfeļa darbī<strong>bas</strong> veidiem (izņemot atvasinātos instrumentus riska ierobežoš<strong>anas</strong> nolūkiem) Kritēriji Novērtējums Uzņēmumu, kuros investēti bankas līdzekļi (turpmāk – emitentu) kredītspēja, ko raksturo: o kredītreitingi un reitingu prognozes o pašreizējais un prognozējamais finanšu stāvoklis o ārējo faktoru ietekme uz emitentu kredītspēju, t.sk. – pārvedumu risks (vai pastāv kādi ierobežojumi līdzekļu pārvedumiem no ārvalstīm – piemēram, aktīvu ekspropriācija; ierobežojumi ārvalstu valūtas pārvedumiem; nodokļi u.c.), politiskā situācija, ekonomiskā vide, tirgus un nozares attīstī<strong>bas</strong> tendences, juridiskās un regulējošās pārmaiņas, sociālie faktori, izmaiņas tehnoloģiju vidē u.c. faktori Vai Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams pārvērtēt finanšu instrumentu vērtību? Ja nepieciešams, tad kāda ir finanšu instrumentu vērtī<strong>bas</strong> samazinājuma (kas attiecināms uz peļņas/zaudējumu aprēķinu) attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu Ja pieejami - bankas iekšējo modeļu kredītriska analīzei, mērīšanai un novērtēšanai rezultāti Ja pieejami – stresa testu rezultāti (vērtēš<strong>anas</strong> ietvaros pārbaudītāji var izmantot dažādu stresa testu rezultātus, t.sk. kredītriska stresa testus, tirgus riska stresa testus, likviditātes riska stresa testus, visaptverošos stresa testus, ja pieejami, vērtējamā elementa stresa testus, lai novērtētu, kāda ir iespējamās emitentu kredītspējas pasliktināšanās ietekme uz bankas riska līmeni, kā arī finanšu un kapitāla rādītājiem). Ja līdz termiņa beigām turētais portfelis bankai ir būtisks un banka stresa testos nav ņēmusi vērā un novērtējusi emitentu un darījumu partneru kredītspējas pasliktināšanās ietekmi, tad pārbaudītāji elementa kopējo vērtējumu samazina par vienu kategoriju Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Zems risks Pamatā emitenti, kam ir augsts kredītreitings* un/vai kuru finanšu stāvoklis ir drošs un nav paredzams, ka tas varētu ievērojami pasliktināties tuvākajā nākotnē. Emitentu kredītspēja nevar būtiski pasliktināties ārējo faktoru ietekmē (t.sk. nepastāv risks, ka varētu tikt ierobežoti līdzekļu pārvedumi no ārvalstīm) un Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nav nepieciešams pārvērtēt finanšu instrumentu vērtību vai pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams pārvērtēt finanšu instrumentu vērtību un finanšu instrumentu vērtī<strong>bas</strong> samazinājuma attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu ir mazāka par 20% un Stresa testu rezultāti norāda, ka ar emitentu un/vai darījumu partneru kredītspējas pasliktināšanos saistītā riska līmenis ir zems, jo tā ietekmē nav paredzama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtisku zaudējumu rašanās 2 – Mērens risks Ir atsevišķi emitenti, kam ir zems kredītreitings** un/vai par kuru finanšu stāvokli nav informācijas un/vai kuru finanšu stāvoklis ir nedrošs un/vai kuru kredītspēju nelabvēlīgi var ietekmēt ārējie faktori (t.sk. pastāv iespēja, ka varētu tikt ierobežoti līdzekļu pārvedumi no ārvalstīm), bet šādu darījumu apjoms nepārsniedz 20% no vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veida un/vai Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams pārvērtēt finanšu instrumentu vērtību un finanšu instrumentu vērtī<strong>bas</strong> samazinājuma attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu ir mazāka par 50% un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ar emitentu un/vai darījumu partneru kredītspējas pasliktināšanos saistītā riska līmenis ir mērens, jo emitentu un/vai darījumu partneru kredītspējas pasliktināšanās ietekmē ir iespējama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtiski zaudējumi, bet tādu scenāriju, kas izraisa minēto negatīvo ietekmi, īstenošanās ir maz ticama 3 – Būtisks risks Būtisks tādu emitentu skaits, kam ir zems kredītreitings** un/vai par kuru finanšu stāvokli nav informācijas un/vai kuru finanšu stāvoklis ir nedrošs un/vai kuru kredītspēju var nelabvēlīgi ietekmēt ārējie faktori (t.sk. pastāv liela iespēja, ka varētu tikt ierobežoti līdzekļu pārvedumi no ārvalstīm), taču šādu darījumu apjoms nepārsniedz 50% no vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veida un/vai Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams pārvērtēt finanšu instrumentu vērtību un finanšu instrumentu vērtī<strong>bas</strong> samazinājuma attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu ir mazāka par 100% un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ar emitentu un/vai darījumu partneru kredītspējas pasliktināšanos saistītā riska līmenis ir būtisks, jo ir iespējama tādu scenāriju īstenošanās, kad emitentu un/vai darījumu partneru kredītspējas pasliktināšanās ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi 4 – Augsts risks Liels tādu emitentu skaits, kam ir zems kredītreitings** un/vai par kuru finanšu stāvokli nav informācijas un/vai kuru finanšu stāvoklis ir nedrošs un/vai kuru kredītspēja pilnībā atkarīga no nestabiliem ārējiem faktoriem (t.sk. ir būtiski ierobežojumi līdzekļu pārvedumiem no ārvalstīm, kā rezultātā banka nevarēs saņemt maksājumus par saistībām pilnā apmērā) un šādu darījumu apjoms pārsniedz 50% no vērtējamā darbī<strong>bas</strong> veida un/vai Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams pārvērtēt finanšu instrumentu vērtību un finanšu instrumentu vērtī<strong>bas</strong> samazinājuma attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu ir lielāka par 100% un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ar emitentu un/vai darījumu partneru 50. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA kredītspējas pasliktināšanos saistītā riska līmenis ir augsts, jo ir sagaidāma tādu scenāriju īstenošanās, kad emitentu un/vai darījumu partneru kredītspējas pasliktināšanās ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi * augsts kredītreitings – Reitingu aģentūru piešķirtais reitings, kas atbilst investīciju līmeņa (investment grade) kredīt<strong>reitinga</strong>m ** zems kredītreitings – Reitingu aģentūru piešķirtais reitings, kas atbilst zem investīciju līmeņa (below investment grade) kredīt<strong>reitinga</strong>m 51. lappuse no 200
Change language