Skandia Global Funds plc - Self Bank

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Skandia Global Funds plc Memoria anual y estados financieros auditados del periodo finalizado el 31 de diciembre de 2011 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO FINALIZADO el 31 de diciembre de 2011 (continuación) 4. Activos y pasivos financieros (continuación) La siguiente tabla detalla las categorías de activos y pasivos financieros que posee la Sociedad a 31 de diciembre de 2010 (continuación): Skandia European Best Ideas Fund Skandia US Large Cap Value Fund Skandia Investment Grade Corporate Bond Fund Skandia Global Emerging Markets Fund Total combinado Diciembre de 2010 EUR USD USD USD USD Activos Activos financieros según su valor razonable y registrados a través de pérdidas o ganancias Según el valor razonable a través de pérdidas o ganancias tras su reconocimiento inicial. Inversiones en valores de renta variable que se mantienen a valor razonable durante largo plazo 344.907.121 117.778.867 165.095.690 64.735.216 4.436.691.151 Inversiones en valores de renta fija que se mantienen a valor razonable durante largo plazo - - - - 1.176.130.223 Para negociación - Ganancia no realizada sobre instrumentos financieros derivados - - 2.012.740 - 4.937.295 Activos financieros totales según su valor razonable y registrados a través de pérdidas o ganancias 344.907.121 117.778.867 167.108.430 64.735.216 5.617.758.669 Préstamos y cuentas por cobrar 7.086.579 3.886.604 1.251.682 638.256 404.425.102 Total de activos 351.993.700 121.665.471 168.360.112 65.373.472 6.022.183.771 Pasivos Pasivos financieros según su valor razonable y registrados a través de pérdidas o ganancias Según el valor razonable a través de pérdidas o ganancias tras su reconocimiento inicial. Inversiones en valores de renta fija que se mantienen a valor razonable durante corto plazo - - (15.042) - (6.420.067) Para negociación Pérdida no realizada sobre instrumentos financieros derivados - - (389.551) - (1.330.226) Pasivos financieros totales según su valor razonable y registrados a través de pérdidas o ganancias - - (404.593) - (7.750.293) Pasivos financieros medidos según el coste amortizado (359.120) (156.872) (1.923.624) (166.758) (351.559.875) Pasivos totales (excluyendo activos netos atribuibles a titulares de acciones rescatables) (359.120) (156.872) (2.328.217) (166.758) (359.310.168) 290
Skandia Global Funds plc Memoria anual y estados financieros auditados del periodo finalizado el 31 de diciembre de 2011 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO FINALIZADO el 31 de diciembre de 2011 (continuación) 4. Activos y pasivos financieros (continuación) Los préstamos y cuentas por cobrar indicados arriba representan efectivos y equivalentes de efectivo, intereses, dividendos, otros activos y pagos anticipados según se detalla en el balance de cuentas. Los pasivos financieros medidos al coste amortizado según se ha presentado arriba representan los balances que se deben a los bancos, las comisiones y gastos por pagar, cuentas por pagar y gastos devengados según se detalla en el balance de cuentas. 5. Norma de Información Financiera 3 La información que exige la Norma de Información Financiera nº 3: “Información sobre rentabilidad financiera”, que ha de incluirse en el Estado de pérdidas y ganancias totales reconocidas, y la Reconciliación del Movimiento en los Fondos de los Accionistas figura, en opinión del Consejo de administración, en el Estado de resultados y en la Declaración sobre cambios en el patrimonio en las páginas 159 a 167 y 222 a 266 respectivamente. Para calcular los resultados del periodo, todas las cantidades del Estado de resultados de las páginas 159 a 167 hacen referencia a actividades continuadas. 6. Operaciones entre partes relacionadas Noel Ford es empleado de SGF Marketing Limited y es consejero de la Gestora. Michele Andrews es empleada de Skandia Life Business Services Limited, Alain Keck es empleado de Skandia Vita S.p.A., Dirk Rathjen es empleado de Skandia Versicherung Management y Service GmbH y Jim Rotsman es empleado de Skandia Insurance Company Ltd. (publ). Arthur Cox cobró unos honorarios legales de 330.322 USD por el periodo finalizado el 31 de diciembre de 2011 (2010: 231.394 USD). En opinión de los Consejeros, no hay otras operaciones con partes relacionadas de las que haya que informar conforme a la NIF 8 "Operaciones con pares relacionadas2. Los acuerdos de comisiones figuran en la Nota 13. 7. Capital social El capital social autorizado de la Sociedad es de 38.082 EUR representado por 30.000 acciones de suscripción sin valor nominal y 500.000.000.000 acciones sin valor nominal. El capital social original de 30.000IR£ se ha convertido a euros a un tipo de cambio de 1,27 por 1IR£. El capital social emitido figura en las páginas 173 a 216. La Sociedad ha recomprado todas las acciones constitutivas menos siete. Las acciones de suscripción dan derecho a sus titulares a asistir y votar en todas las juntas de la Sociedad. Las acciones de suscripción no dan derecho a los titulares a participar de los dividendos o del patrimonio de ningún Fondo. La creación de varias Clases de acciones está destinada a ofrecer una flexibilidad mayor tanto a los clientes minoristas como a los institucionales. Cada Clase de acción se puede distinguir también por la comisión de gestión, los gastos de entrada, la comisión contingente por ventas diferidas y comisiones de reembolso aplicables y por los requisitos de suscripción mínima. Cada Clase de acción en cada Fondo tiene iguales derechos de voto, distribución y liquidación en relación al número de acciones en ese Fondo. 8. Valor Liquidativo por acción Cuando un Fondo esté constituido por más de un tipo de acciones, el Valor liquidativo de cada tipo se determinará calculando el Valor liquidativo del Fondo atribuible a cada tipo. El importe del Valor liquidativo de un Fondo atribuible a un tipo se determinará estableciendo el valor de las acciones en emisión de ese tipo y asignando las comisiones y gastos relevantes al dicho tipo de acción y realizando los ajustes necesarios para tener en cuenta las distribuciones pagadas del Fondo, si corresponde, y repartiendo el Valor liquidativo del Fondo en consecuencia. El Valor liquidativo por acción de un tipo se calculará dividiendo el Valor liquidativo del tipo por el número de acciones en emisión de ese tipo, ajustado a tres decimales. El valor de los activos de un Fondo se determinará en la divisa base del Fondo. 9. Gestión eficiente de la cartera La Sociedad podrá, a efectos de realizar una gestión eficiente de la cartera, formalizar contratos de futuros, a plazos, swaps, swaptions, valores convertibles y pagarés estructurados. Los contratos de divisas a plazos, de futuros, de swap, de opciones y de swaptions abiertos a 31 de diciembre de 2011 figuran en la Nota 15 y en la Cartera de Inversiones de las páginas 72 a 158. Las posiciones a 31 de diciembre de 2011 son indicativas de las posiciones mantenidas durante el año. 291
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