Skandia Global Funds plc - Self Bank

Skandia Global Funds plc
Memoria anual y estados financieros auditados del periodo finalizado el 31 de diciembre de 2011
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO FINALIZADO el 31 de diciembre de 2011 (continuación)
17. Derivados y otros instrumentos financieros (continuación)
(e) Valor razonable de Activos y pasivos financieros
Estimación del Valor razonable
La Sociedad adoptó la enmienda a la NIIF 29, efectiva a 1 de enero de 2009. Esto exige que la Sociedad clasifique las
mediciones del valor razonable utilizando una jerarquía del valor razonable que refleje el significado de los datos
utilizados para las mediciones. La jerarquía del valor razonable tiene los siguientes niveles:
Precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos por activos o pasivos idénticos (nivel 1).
Datos distintos de los precios cotizados incluidos en el nivel 1 que puedan aplicarse al activo o pasivo, ya sea
directamente (es decir, como precios) o indirectamente (es decir, derivado de precios) (nivel 2).
Los datos del activo o el pasivo que no se basen en datos de mercado aplicables (es decir, datos no aplicables)
(nivel 3).
El nivel en la jerarquía del valor razonable en base a la cual se categoriza la medición del valor razonable en su
integridad se determina en base al dato del nivel más bajo que es significativo para la medición del valor razonable en su
integridad. Para ello, la importancia de una entrada se evalúa en base a la medición del valor razonable en su integridad.
Si la medición de un valor razonable utiliza datos aplicables que necesitan un ajuste significativo en base a datos no
aplicables, dicha medición será una medición de nivel 3. Para evaluar la importancia de un dato concreto sobre la
medición del valor razonable en su integridad es necesario realizar un juicio, teniendo en cuenta los factores específicos
del activo o pasivo.
Los Fondos no disponen de activos o pasivos financieros en el nivel 3 para el año finalizado el 31 de diciembre de 2011
(2010: Ninguno). No se produjeron transferencias hacia o desde el nivel 3 para el año finalizado el 31 de diciembre de
2011.
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