Skandia Global Funds plc - Self Bank

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Skandia Global Funds plc Memoria anual y estados financieros auditados del periodo finalizado el 31 de diciembre de 2011 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A LOS ACCIONISTAS DE SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC Hemos auditado la versión en inglés de los estados financieros de Skandia Global Funds Plc relativos al año finalizado el 31 de diciembre de 2011, que incluyen el Estado de resultados, el Balance, la Declaración sobre el patrimonio, la Declaración de cambios en el Patrimonio atribuibles a Titulares de Acciones de participación rescatables, la Cartera de inversiones y las notas asociadas a las cuentas. Estos estados financieros han sido preparados observando las políticas contables que en ellos se especifica. Este informe se ha creado únicamente para los miembros de la Compañía, como organismo, según la Sección 193 de las Leyes de sociedades 1990. Nuestro trabajo de auditoría se ha llevado acabo para que podamos informar a los miembros de la Compañía sobre los puntos sobre los cuales tienen que ser informados mediante un informe de auditoría, y no para otro fin. Hasta donde la ley permite, no aceptamos ni asumimos la responsabilidad ante nadie que no sea la Sociedad o los miembros de la Sociedad, como conjunto, por nuestra auditoría, por este informe y por las opiniones que nos hemos formado. Responsabilidades de los consejeros y de los auditores Los Consejeros son responsables de preparar la Memoria anual, incluyendo tal y como se establece en la Declaración de las responsabilidades de los Consejeros la preparación de los estados financieros en base a la legislación aplicable y a las normas contables publicadas por el Comité de Normas contables (Accounting Standards Board) y promulgadas por el Instituto de Censores de cuentas (Institute of Chartered Accountants) de Irlanda (Práctica contable generalmente aceptada en Irlanda). Nosotros, como auditores independientes, somos responsables de auditar los estados financieros conforme a los requisitos legales y normativos correspondientes y a las Normas contables internacionales (Reino Unido e Irlanda). Damos nuestra opinión sobre si los estados financieros reflejan fielmente, conforme a la Práctica contable generalmente aceptada en Irlanda y conforme a las Leyes de Sociedades de 1963 a 2009, y en base al Reglamento de las Comunidades Europeas sobre Organismos de Inversión Colectiva en Valores Mobiliarios de 2011. Asimismo, damos nuestra opinión sobre si la Sociedad ha llevado los libros contables adecuados y sobre si la información del Informe de los Consejeros se corresponde con lo que figura en los estados financieros. Además informamos sobre si hemos obtenido todas las informaciones y explicaciones que considerábamos necesarias para nuestra auditoría y si la Declaración patrimonial de la Sociedad y el Estado de resultados se corresponden con lo que figura en los libros contables. También damos nuestra opinión acerca de si se ha dado la información que especifica la ley en cuanto a la remuneración de los conejeros y operaciones de los consejeros y en caso de no haberse hecho, incluimos esa información en nuestro informe. Además leemos el resto de información contenida en la Memoria anual y valoramos las implicaciones que podrían tener en nuestro informe el enterarnos de posibles declaraciones erróneas o inconsistencias importantes con los estados financieros. Fundamento de la opinión del Auditor Hemos llevado a cabo nuestra auditoría en base a las Normas contables internacionales (Reino Unido e Irlanda) publicadas por el Auditing Practices Borrad (Consejo de Prácticas de auditoría). Una auditoría incluye un examen de las evidencias, en forma de prueba, relativas a las cantidades e informaciones de los estados financieros. También incluye una valoración de las estimaciones y juicios importantes realizados por los consejeros a la hora de preparar los estados financieros y sobre si las políticas contables utilizadas son las adecuadas en base a las circunstancias de la Sociedad y si se han aplicado de forma coherente y si se ha informado de ellas adecuadamente. Hemos planificado y llevado a cabo nuestra auditoría para obtener toda la información y las explicaciones que consideramos necesarias para obtener las evidencias que asegurasen de forma razonable que no existe error alguno en los estados financieros, ya sea por un fraude, irregularidad o error. Para formarnos nuestra opinión, hemos evaluado también si la información de los estados financieros se ha presentado de forma adecuada. 76
Skandia Global Funds plc Memoria anual y estados financieros auditados del periodo finalizado el 31 de diciembre de 2011 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A LOS ACCIONISTAS DE SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC (continuación) Opinión En nuestra opinión, los estados financieros: reflejan fielmente la situación de la Sociedad conforme a la Práctica contable generalmente aceptada en Irlanda, a 31 de diciembre de 2011, y sus resultados al finalizar el año finalizado en esa fecha; y han sido adecuadamente preparados conforme a lo que establecen las Leyes de Sociedades de 1963 a 2009 y al Reglamento de las Comunidades Europeas sobre Organismos de Inversión Colectiva en Valores Mobiliarios de 2011. Hemos obtenido toda la información y explicaciones que considerábamos necesarias para nuestra auditoría. En nuestra opinión, la Sociedad ha mantenido los libros contables que correspondía. Los estados financieros se corresponden con lo que figura en los libros contables. En nuestra opinión, la información del Informe de los Consejeros se corresponde también con los estados financieros. Brian Clavin En nombre y representación de KPMG Chartered Accountants, Statutory Audit Firm 1 Harbourmaster Place IFSC Dublin 1 27 de marzo de 2012 77
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