Il controllo di gestione nell'amministrazione finanziaria ... - Magellano
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Tabella 9 - Obiettivi <strong>di</strong> impatto dell'azione <strong>di</strong> verifica e <strong>controllo</strong><br />
nel settore Dogane - Anno 2000<br />
Compartimenti dogane<br />
(CdR 2° liv.)<br />
Ancona<br />
Bari<br />
...........<br />
...........<br />
1260<br />
1304<br />
..........<br />
..........<br />
..........<br />
Maggiori Diritti evasi<br />
Accertati<br />
(mld <strong>di</strong> lire)<br />
710<br />
700<br />
..........<br />
..........<br />
..........<br />
14<br />
11<br />
..........<br />
..........<br />
15%<br />
15%<br />
..........<br />
..........<br />
..........%<br />
Maggiori Diritti Riscossi<br />
Obiettivo monetario<br />
(mld <strong>di</strong> lire)<br />
Sezione C – Risorse assegnate<br />
<strong>Il</strong> programma <strong>di</strong>rezionale si conclude con l’assegnazione delle<br />
risorse umane e finanziarie. Per ciascun CdR <strong>di</strong> 2° livello sono sintetizzati<br />
i dati relativi a:<br />
– la consistenza me<strong>di</strong>a del personale;<br />
– il numero <strong>di</strong> ore <strong>di</strong> lavoro or<strong>di</strong>nario <strong>di</strong>sponibili;<br />
– il numero <strong>di</strong> ore <strong>di</strong> lavoro straor<strong>di</strong>nario <strong>di</strong>sponibili;<br />
– la spesa corrente prevista, in termini assoluti e l’incidenza percentuale<br />
rispetto al totale delle medesime voci previste per l’intero<br />
<strong>di</strong>partimento;<br />
– la spesa in conto capitale prevista, in termini assoluti e l’incidenza<br />
percentuale rispetto al totale delle medesime voci previste per l’intero<br />
<strong>di</strong>partimento.<br />
In conclusione, ci sia consentito evidenziare due aspetti <strong>di</strong> lacunosità<br />
della sezione ora descritta. Al fine <strong>di</strong> poter cogliere con maggiore<br />
completezza la relazione che dovrebbe correlare gli obiettivi<br />
gestionali alle risorse necessarie per il loro raggiungimento, sarebbe<br />
stato opportuno:<br />
– prevedere all’interno delle tabelle <strong>di</strong> assegnazione delle risorse<br />
un apposito spazio informativo de<strong>di</strong>cato alla strumentazione<br />
tecnica <strong>di</strong>sponibile. In un contesto <strong>di</strong> crescente automatizzazione<br />
dei processi, le capacità operative <strong>di</strong> una struttura, e quin<strong>di</strong> i traguar<strong>di</strong><br />
che essa si può prefiggere, <strong>di</strong>pendono in misura significativa<br />
dalla <strong>di</strong>sponibilità <strong>di</strong> tecnologie adeguate per quantità e<br />
qualità;<br />
100<br />
94<br />
..........<br />
..........<br />
..........<br />
LINEAMENTI GENERALI DEL SISTEMA DI PROGRAMMAZIONE E CONTROLLO 89<br />
3,7<br />
3,4<br />
..........<br />
..........<br />
Totale .......... ..........<br />
Tabella 10 - Obiettivi dell'attività <strong>di</strong> verifica - settore Dogane - Anno 2000<br />
Compartimenti<br />
dogane<br />
(CdR 2° liv.)<br />
Ancona<br />
Bari<br />
...........<br />
...........<br />
Totale<br />
Totale<br />
verifiche<br />
Verifiche<br />
intra<br />
Tasso<br />
positività<br />
verifiche<br />
intra<br />
Verifiche<br />
plafond<br />
Tasso<br />
positività<br />
verifiche<br />
plafond<br />
35%<br />
25%<br />
..........<br />
..........<br />
..........%<br />
Revisioni<br />
ed altre<br />
verifiche<br />
450<br />
510<br />
..........<br />
..........<br />
..........<br />
Tasso<br />
positività<br />
revisioni<br />
ed altre<br />
verifiche<br />
10%<br />
5%<br />
..........<br />
..........<br />
..........%<br />
Totale<br />
verifiche<br />
equivalenti<br />
993<br />
995<br />
..........<br />
..........<br />
...