Document de référence 2011 (.pdf 2.11 Mo) - Nexity
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ANNEXE<br />
États financiers consolidés au 31décembre<strong>2011</strong><br />
1<br />
2.12 Trésorerie et équivalents <strong>de</strong> trésorerie<br />
La trésorerie et équivalents <strong>de</strong> trésorerie inclut les sol<strong>de</strong>s bancaires ainsi que les placements monétaires offrant une gran<strong>de</strong><br />
liquidité, dont la date d’échéance est généralement inférieure à troismois et qui ne sont pas soumis à <strong>de</strong>s variations significatives<br />
<strong>de</strong> valeurs. Elle inclut également les dépôts <strong>de</strong>s réservataires <strong>de</strong> l’activité Immobilier rési<strong>de</strong>ntiel.<br />
Les placements monétaires sont évalués à leur juste valeur appréciée à la valeur <strong>de</strong> marché à la date <strong>de</strong> clôture. Les placements<br />
monétaires sont comptabilisés à la date <strong>de</strong> transaction. Les variations <strong>de</strong> valeur sont enregistrées en résultat financier.<br />
La trésorerie provenant <strong>de</strong>s comptes <strong>de</strong>s mandants <strong>de</strong> l’activité Services est classée en “Autres actifs courants”.<br />
2.13 Actifs non courants <strong>de</strong>stinés à être cédés<br />
Un actif immobilisé, ou un groupe d’actifs et <strong>de</strong> passifs, est détenu en vue <strong>de</strong> la vente quand sa valeur comptable sera recouvrée<br />
principalement par le biais d’une vente et non d’une utilisation continue. Pour que tel soit le cas, l’actif doit être disponible en<br />
vue <strong>de</strong> sa vente immédiate et sa vente doit être hautement probable. Les actifs et passifs concernés sont reclassés sur une ligne<br />
distincte sans possibilité <strong>de</strong> compensation et évalués au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur<br />
nette <strong>de</strong>s frais <strong>de</strong> cession. Les immobilisations ainsi reclassées ne sont plus amorties.<br />
2.14 Paiements fondés sur <strong>de</strong>s actions<br />
Des options <strong>de</strong> souscription d’actions et <strong>de</strong>s actions gratuites sont accordées par le Conseil d’administration sur autorisation <strong>de</strong><br />
l’Assemblée générale, aux dirigeants et à certains salariés du Groupe. Les options et les actions gratuites sont évaluées à la date<br />
d’octroi à leur juste valeur. Les évolutions <strong>de</strong> valeur postérieures à la date d’octroi n’ont pas d’effet sur la valorisation initiale.<br />
La valeur calculée <strong>de</strong>s options et <strong>de</strong>s actions gratuites est enregistrée en charges <strong>de</strong> personnel linéairement sur la pério<strong>de</strong><br />
d’acquisition <strong>de</strong>s droits, avec une contrepartie directe en capitaux propres.<br />
2.15 Actions propres<br />
Les titres <strong>de</strong> la société <strong>Nexity</strong> détenus par elle-même sont enregistrés à leur coût d’acquisition en diminution <strong>de</strong>s capitaux<br />
propres. Le produit <strong>de</strong> la cession éventuelle <strong>de</strong>s actions propres (déterminé suivant la métho<strong>de</strong> du premier entré/premier sorti)<br />
est imputé directement en augmentation <strong>de</strong>s capitaux propres, <strong>de</strong> sorte que les plus- ou moins-values <strong>de</strong> cession n’affectent<br />
pas le résultat <strong>de</strong> l’exercice.<br />
2.16 Provisions pour risques et charges<br />
Une provision est comptabilisée au bilan lorsque le Groupe a une obligation actuelle juridique ou implicite résultant d’un<br />
événement passé et lorsqu’il est probable qu’une sortie <strong>de</strong> ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire<br />
pour éteindre l’obligation.<br />
Lorsque l’effet <strong>de</strong> la valeur temps est significatif, le montant <strong>de</strong> la provision est déterminé en actualisant les flux <strong>de</strong> trésorerie<br />
futurs attendus au taux, avant impôt, reflétant les appréciations actuelles par le marché <strong>de</strong> la valeur temps <strong>de</strong> l’argent et lorsque<br />
cela est approprié, les risques spécifiques à ce passif.<br />
2.17 Avantages du personnel<br />
Les avantages du personnel relèvent du régime à prestations définies et à cotisations définies. Ils concernent les engagements<br />
<strong>de</strong> retraite (non couverts par un contrat d’assurance), les in<strong>de</strong>mnités <strong>de</strong> fin <strong>de</strong> carrière et les jubilés, diminués <strong>de</strong> l’évaluation à la<br />
juste valeur <strong>de</strong>s fonds <strong>de</strong> couverture (actifs du régime à prestations définies). Ces estimations, effectuées annuellement, tiennent<br />
compte notamment d’hypothèses d’espérance <strong>de</strong> vie, <strong>de</strong> rotation d’effectifs, d’évolution <strong>de</strong>s salaires et d’une actualisation <strong>de</strong>s<br />
sommes à verser. Ces engagements font l’objet d’une évaluation actuarielle selon la métho<strong>de</strong> <strong>de</strong>s unités <strong>de</strong> crédits projetées.<br />
Les écarts actuariels ne font pas l’objet d’étalement et sont comptabilisés directement au compte <strong>de</strong> résultat. Les hypothèses<br />
d’évaluation sont détaillées en note30.<br />
<strong>Nexity</strong> <strong>Document</strong> <strong>de</strong> référence / <strong>2011</strong> - 257