Document de référence 2011 (.pdf 2.11 Mo) - Nexity

1 États
ANNEXE
financiers consolidés au 31décembre2011
21.3 Preuve de l’impôt
Rapprochement entre taux d’impôt théorique et réel au compte de résultat consolidé
Les différences constatées entre le taux d’imposition théorique de droit commun en vigueur en France et les taux effectifs
constatés en charge sont les suivantes:
(enmilliers d’euros)
Base imposable
Solde au
31/12/2011
Solde au
31/12/2010
Résultat net 54.207 119.758
Variations de valeur des goodwills 88.900 35.400
Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence (24.888) (43.919)
Part revenant aux intérêts minoritaires 3.948 2.379
Impôts sur les bénéfices 72.760 65.611
Résultat des activités courantes avant impôts 194.927 179.229
Taux d’imposition théorique retenu par le Groupe 33,33% 33,33%
Taux d’imposition réel 37,33% 36,61%
Charge d’impôt théorique (64.969) (59.737)
Différence entre l’impôt théorique et les impôts sur le résultat (7.791) (5.874)
Cet écart s’explique comme suit:
Incidence des taux d’impôts (1.773) (1.596)
Effet des différences permanentes (2.061) (1.818)
Effet net des impôts différés non constatés (3.957) (2.460)
Écart net (7.791) (5.874)
21.4 Ventilation des impôts différés comptabilisés par nature
(enmilliers d’euros)
Solde au
31/12/2011
Solde au
31/12/2010
Avantages du personnel 5.348 4.686
Reports déficitaires 22.787 6.053
Part du résultat lié à l’avancement (41.058) 7.033
Autres provisions, produits et charges à déductibilité différée 32.533 29.448
Impôts différés nets 19.610 47.220
Dont:
Impôts différés actif 20.594 47.522
Impôts différés passif (984) (302)
282 - Document de référence / 2011
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