Haushaltsplan 2011 - Bad Salzuflen

ZK 3
Ziele und Kennzahlen im Haushaltsplan
- Kurzdarstellung -
Allgemeines
Im Rahmen der Reform des kommunalen Haushalts- und Rechnungswesens wird in Bad Salzuflen seit
2006 der Haushaltsplan (HPL) nach den Vorschriften des Neuen Kommunalen Managements (NKF)
erstellt. Seit 2007 sind im HPL auch Ziele und Kennzahlen zu den jeweiligen Produkten abgebildet,
um
- den Anforderungen des NKF nach einer ergebnisorientierten Steuerung gerecht zu werden
- den Haushaltsplan besser als Steuerungsinstrument für Rat und Verwaltung nutzen zu können
- Transparenz über den produktbezogenen Ressorcenverbrauch im Haushaltsplan zu schaffen
- letzlich auch den gesetzlichen Vorgaben der geänderten Gemeindeordnung/Gemeindehaushaltsverordnung
für den Bereich Ziele / Kennzahlen Rechnung zu tragen.
Zielsystem
Ziele werden für die verschiedenen inhaltlichen Aufgabenbereiche (horizontal) und für verschiedene
hierarchische Ebenen (vertikal) formuliert. In einem Zielsystem werden alle Ziele zusammen gefasst
und strukturiert abgebildet; Verknüpfungen und Abhängigkeiten, Zielkongruenzen bzw. Zielkonflikte
werden deutlich und können so in den laufenden Steuerungsprozess einbezogen werden.
Um dies besser veranschaulichen zu können, wird das Zielsystem für Bad Salzuflen in Form einer
Zielpyramide nachfolgend abgebildet.
Anlage 1 “Zielsystem / Zielpyramide B.S.“
In der Zielpyramide greift auf der sog. normativen Ebene das Leitbild; zum besseren Verständnis wird
dieses in der Vergangenheit erarbeitete Werk ebenfalls hier abgebildet.
Anlage 2 “Leitbild für die zukunftsfähige Entwicklung der Stadt B.S.“
Bisheriges Verfahren / aktueller Stand
Produktziele (operative Ziele):
Die Einarbeitung von Produktzielen in den HPL erfolgt über sog. Produktblätter; sie sind im HPL für
alle Produkte bei den jeweiligen Teilplänen der Produkte abgebildet. Sie können bedarfsgerecht angepasst
werden („lernendes System“) und sollen zum jeweiligen Haushaltsplan von den Fachdiensten /
Einrichtungen parallel zu den Mittelanmeldungen zum HPL aktualisiert werden.
Strategische Ziele:
Parallel zu den Produktzielen wurde 2007 mit der Erarbeitung von strategischen Zielen begonnen. Im
Rahmen eines verfahrensbegleitenden KGSt-Workshops wurde hierzu mit den Teilnehmern aus Politik
und Verwaltung ein Weg für die Konzeption eines Zielsystems für Bad Salzuflen gefunden. Danach
wurden zunächst für 6 ausgewählte Pilotbereiche strategsiche Ziele formuliert; im Anschluss
daran wurden in einer zweiten Runde weitere Bereiche in die strategische Zielfindung einbezogen. Die
Ergebnisse dieser Beratungen sind nachfolgend abgebildet. (Details siehe auch Drucksachen 75/2008
und 105/2009.)
Anlage 3 “Strategische Ziele“
Ausblick / weitere geplante Umsetzungsschritte
- Optimierung der bereits dargestellten Produktziele
- Formulierung strategischer Ziele für die übrigen Bereiche nach Maßgabe der Pilotbereiche
- Erstellung eines geeigneten, ergebnis- und steuerungsorienterten Berichtswesens; dabei soll mit Hilfe
der Kennzahlen das Erreichen der formulierten Ziele gemessen werden, entsprechende Konsequenzen
sollen sich ableiten lassen
- Entwicklung und Einbindung von Produktübergreifenden Finanzkennzahlen einschl. Finanzberichtswesen
- Fortentwicklung der bisher nur im Lagebericht ausgewiesenen Bilanzkennzahlen
Anlage 4 “Bilanzkennzahlen“