Prospecto IPO - Daycoval

Banco Daycoval S.A.
Rubrica contábil
2004
Saldos
anteriores
Montante das
reclassificações
Saldos
reclassificados
Passivo circulante 609.874 (31.293) 578.581
Recursos de aceites e emissão de títulos - 265 265
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior - 265 265
Outras obrigações 68.637 (31.558) 37.079
Fiscais e previdenciárias 41.856 (31.558) 10.298
Passivo exigível a longo prazo 267.667 31.293 298.960
Recursos de aceites e emissão de títulos - 119.448 119.448
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior - 119.448 119.448
Obrigações por empréstimos e repasses 119.713 (119.713) -
Empréstimos no exterior 119.713 (119.713) -
Outras obrigações 32.680 31.558 64.238
Fiscais e previdenciárias 32.680 31.558 64.238
Despesas de operações de captação no mercado (96.153) (1.422) (97.575)
Despesas de operações de empréstimos e repasses (1.018) 1.422 404
As demonstrações financeiras consolidadas contemplam as demonstrações financeiras
individuais das seguintes empresas:
• Banco Daycoval S.A. (“Banco”);
• Controladas Diretas - ACS Participações Ltda. (“ACS”) e Daycoval Asset Management
Administração de Recursos Ltda. (“Daycoval Asset Management”);
• Controladas indiretas através da ACS - Treetop Investment Ltd. (“Treetop”), IFP
Planejamento e Consultoria em Informática (“IFP”) e SCC Assessoria em Cadastro e
Cobrança Ltda. (“SCC”) e;
• Daycoval Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (“Daycoval FIDC”).
Nas demonstrações financeiras consolidadas, os saldos das contas patrimoniais ativas e
passivas e os resultados oriundos das transações entre o Banco e suas controladas diretas e
indiretas foram eliminados, sendo que as demonstrações financeiras da controlada indireta
no exterior tiveram seus critérios contábeis adaptados às práticas contábeis adotadas no
Brasil e convertidas para reais.
No processo de consolidação do Daycoval FIDC, o saldo da carteira de recebíveis de
direitos creditórios foi incorporado à carteira de operações de crédito do Banco, com o
correspondente registro do financiamento, na rubrica de “Obrigações por Empréstimos e
Repasses - Empréstimos no País - Outras Instituições”, líquido do saldo de aplicação em
cotas de fundos de investimento, representado pelas cotas subordinadas mantidas pelo
Banco no Daycoval FIDC.
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