Prospecto IPO - Daycoval

Banco Daycoval S.A.
b) Imposto de Renda e Contribuição Social sobre adições e exclusões temporárias
(ativo e passivo):
Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, calculados sobre o
saldo de adições temporárias, são registrados na rubrica “Outros créditos - Diversos” e
serão realizados quando da utilização e/ou reversão das respectivas provisões que
serviram de base para a sua constituição. As provisões de imposto de renda e
contribuição social sobre as exclusões temporárias são registradas na rubrica “Outras
obrigações - Fiscais e Previdenciárias”.
Os créditos tributários e as obrigações fiscais diferidas estão compostos conforme
demonstrados a seguir:
Créditos tributários:
Dezembro
de 2006
Constituição
Março
de 2007
Imposto de renda e contribuição social diferidos:
Sobre provisões para contingências fiscais - 23.538 23.538
Sobre a provisão para créditos de liquidação duvidosa - 2.323 2.323
Sobre ajuste a valor de mercado de títulos e valores
mobiliários e instrumentos financeiros derivativos - 82 82
Sobre outras adições temporárias - 615 615
Total dos créditos tributários sobre diferenças temporárias (*) - 26.558 26.558
Obrigações fiscais diferidas:
Dezembro
de 2006
Constituição/
Baixa
Março
de 2007
Imposto de renda e contribuição social diferidos:
Sobre ajuste a valor de mercado de títulos e valores
mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 2.919 (1.785) 1.134
Sobre resultados com instrumentos financeiros derivativos não
realizados - 7.076 7.076
Outros - 270 270
Total das obrigações fiscais diferidas (*) 2.919 5.561 8.480
(*) Em 31 de dezembro de 2006, os valores acumulados de créditos tributários, líquidos dos passivos
fiscais diferidos, oriundos de adições temporárias de provisões para riscos fiscais, provisão para
créditos de liquidação duvidosa, atualização monetária de contingências e outras diferenças
temporárias, não constituídos pelo Banco, montam R$ 15.267.
A realização dos créditos tributários é estimada da seguinte forma: (i) sobre a provisão para
créditos de liquidação duvidosa, até o final do exercício de 2009; (ii) sobre o ajuste a valor de
mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos, no momento das
respectivas realizações destas operações, com previsão de ocorrer até o final do exercício de
2011. Quanto às provisões para contingências, a realização depende da finalização dos
processos a que se referem.
As baixas das obrigações fiscais diferidas são estimadas em até três anos.
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