Prospecto IPO - Daycoval

BANCO DAYCOVAL S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO BANCO E
DO CONSOLIDADO PARA OS BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS
EM 31 DE MARÇO DE 2007 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E PARA AS
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO, DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
E DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA OS TRIMESTRES FINDOS
EM 31 DE MARÇO DE 2007 E 2006
(Em milhares de reais - R$, exceto quando de outra forma indicado)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco Daycoval S.A. está organizado sob a forma de Banco Múltiplo, autorizado a operar
com as carteiras comercial, de câmbio, de investimento e de crédito e financiamento e
através das suas subsidiárias diretas e indiretas, atuando na administração de recursos de
terceiros e prestação de serviços.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras do Banco Daycoval S.A. (“Banco”) e as demonstrações
financeiras consolidadas (“Consolidado”) foram preparadas de acordo com as disposições
contidas na Lei das Sociedades por Ações, critérios estabelecidos pelo Plano Contábil das
Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF do Banco Central do Brasil - BACEN,
Resoluções do Conselho Monetário Nacional - CMN e normativos da Comissão de Valores
Mobiliários - CVM.
As demonstrações financeiras consolidadas contemplam as demonstrações financeiras
individuais das seguintes empresas:
• Banco Daycoval S.A. (“Banco”);
• Controladas Diretas - ACS Participações Ltda. (“ACS”), Daycoval Asset Management
Administração de Recursos Ltda. (“Daycoval Asset Management”) e Dayprev Vida e
Previdência S.A. (“Dayprev”);
• Controladas indiretas através da ACS - Treetop Investment Ltd. (“Treetop”), IFP
Planejamento e Consultoria em Informática (“IFP”) e SCC Assessoria Em Cadastro e
Cobrança Ltda. (“SCC”) e;
• Daycoval Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (“Daycoval FIDC”).
Nas demonstrações financeiras consolidadas, os saldos das contas patrimoniais ativas e
passivas e os resultados oriundos das transações entre o Banco e suas controladas diretas e
indiretas foram eliminados, sendo que as demonstrações financeiras da controlada indireta
no exterior tiveram seus critérios contábeis adaptados às práticas contábeis adotadas no
Brasil e convertidas para reais.
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