Prospecto IPO - Daycoval

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BANCO DAYCOVAL S.A. DEMONSTRAÇÕES DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2007 E 2006 (NÃO AUDITADO) (Em milhares de reais - R$) ORIGENS DE RECURSOS 320.806 LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO 63.533 Lucro líquido do trimestre 63.295 Depreciação e amortização 210 Resultado de participações em controladas 21 Provisão para perdas em investimentos por incentivos fiscais IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE 7 REAVALIAÇÃO DE CONTROLADA AJUSTE AO VALOR DE MERCADO - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E 2 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (3.359) VARIAÇÃO NOS RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 1.126 RECURSOS DE ACIONISTAS 3.897 Aumento de capital social 3.897 RECURSOS DE TERCEIROS ORIGINÁRIOS DE 233.930 AUMENTO DOS SUBGRUPOS DO PASSIVO 223.067 Depósitos 193.295 Captações no mercado aberto 2.593 Relações interfinanceiras e interdependências 26.495 Instrumentos financeiros derivativos 684 Obrigações por empréstimos e repasses - Outras obrigações - DIMINUIÇÃO DOS SUBGRUPOS DO ATIVO 10.863 Aplicações interfinanceiras de liquidez 10.863 Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos - ALIENAÇÃO DE BENS E INVESTIMENTOS - Investimentos - DIVIDENDOS RECEBIDOS DE CONTROLADAS 21.677 VARIAÇÃO LÍQUIDA DA PARTICIPAÇÃO DE MINORITÁRIOS - APLICAÇÕES DE RECURSOS 315.082 DIVIDENDOS E REMUNERAÇÃO DO CAPITAL PRÓPRIO 4.586 INVERSÕES EM 8.206 Investimentos 7.760 Imobilizado de uso 446 APLICAÇÕES NO DIFERIDO 74 AUMENTO DOS SUBGRUPOS DO ATIVO 287.254 Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 23.742 Relações interfinanceiras e interdependências 7.489 Operações de crédito 203.089 Outros créditos 35.918 Outros valores e bens 17.016 DIMINUIÇÃO DOS SUBGRUPOS DO PASSIVO 14.962 Captações no mercado aberto - Recursos de aceites cambiais e emissão de títulos 8.321 Instrumentos financeiros derivativos - Obrigações por empréstimos e repasses 4.074 Outras obrigações 2.567 AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES 5.724 MODIFICAÇÕES NA POSIÇÃO FINANCEIRA DISPONIBILIDADES: No início do trimestre 33.975 No fim do trimestre 39.699 AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES 5.724 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 291 31/03/07 31/03/06 Banco Consolidado Banco Consolidado (Não auditado) (Não auditado) 332.780 63.663 63.295 361 - 7 2 (3.359) 1.126 3.897 3.897 267.218 225.925 193.513 2.593 26.495 684 2.640 - 41.293 10.863 30.430 - - - 233 326.899 4.586 941 - 941 74 310.648 - 7.489 250.256 35.887 17.016 10.650 - 8.287 - - 2.363 5.881 34.017 39.898 5.881 586.072 21.324 13.646 141 7.537 - (1) 2.343 354 - - 562.052 85.373 41.205 - 6.133 - 20.607 17.428 475.650 475.650 - 1.029 1.029 - - 589.419 - 7.995 7.516 479 - 160.456 63.122 2.055 67.064 26.980 1.235 420.968 306.545 113.772 651 - - (3.347) 18.227 14.880 (3.347) 596.121 13.939 13.646 293 - - (1) 2.343 354 - - 579.486 103.836 42.832 - 6.133 - - 54.871 475.650 475.650 - - - - - 599.166 - 508 29 479 - 180.804 83.644 2.055 67.064 26.806 1.235 417.853 306.545 108.375 651 2.282 - (3.045) 18.438 15.393 (3.045) 7
BANCO DAYCOVAL S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO BANCO E DO CONSOLIDADO PARA OS BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE MARÇO DE 2007 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E PARA AS DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO, DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO E DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA OS TRIMESTRES FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2007 E 2006 (Em milhares de reais - R$, exceto quando de outra forma indicado) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Banco Daycoval S.A. está organizado sob a forma de Banco Múltiplo, autorizado a operar com as carteiras comercial, de câmbio, de investimento e de crédito e financiamento e através das suas subsidiárias diretas e indiretas, atuando na administração de recursos de terceiros e prestação de serviços. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras do Banco Daycoval S.A. (“Banco”) e as demonstrações financeiras consolidadas (“Consolidado”) foram preparadas de acordo com as disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, critérios estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF do Banco Central do Brasil - BACEN, Resoluções do Conselho Monetário Nacional - CMN e normativos da Comissão de Valores Mobiliários - CVM. As demonstrações financeiras consolidadas contemplam as demonstrações financeiras individuais das seguintes empresas: • Banco Daycoval S.A. (“Banco”); • Controladas Diretas - ACS Participações Ltda. (“ACS”), Daycoval Asset Management Administração de Recursos Ltda. (“Daycoval Asset Management”) e Dayprev Vida e Previdência S.A. (“Dayprev”); • Controladas indiretas através da ACS - Treetop Investment Ltd. (“Treetop”), IFP Planejamento e Consultoria em Informática (“IFP”) e SCC Assessoria Em Cadastro e Cobrança Ltda. (“SCC”) e; • Daycoval Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (“Daycoval FIDC”). Nas demonstrações financeiras consolidadas, os saldos das contas patrimoniais ativas e passivas e os resultados oriundos das transações entre o Banco e suas controladas diretas e indiretas foram eliminados, sendo que as demonstrações financeiras da controlada indireta no exterior tiveram seus critérios contábeis adaptados às práticas contábeis adotadas no Brasil e convertidas para reais. 292 8
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