Prospecto IPO - Daycoval

Banco Daycoval S.A.
No processo de consolidação do Daycoval FIDC, o saldo da carteira de recebíveis de
direitos creditórios foi incorporado à carteira de operações de crédito do Banco, com o
correspondente registro do financiamento, na rubrica de “Obrigações por Empréstimos e
Repasses - Empréstimos no País - Outras Instituições”, líquido do saldo de aplicação em
cotas de fundos de investimento, representado pelas cotas subordinadas mantidas pelo
Banco no Daycoval FIDC.
Adicionalmente, foi registrado na rubrica de “Operações de Crédito”, na demonstração do
resultado, as rendas oriundas de direitos creditórios apropriados pelo “Daycoval FIDC”,
como também o custo do financiamento na rubrica de “Operações de captação no mercado”.
A receita auferida pelo Banco referente à valorização de suas cotas mantidas no Fundo,
originalmente registrada na rubrica de “Resultado de operações com títulos e valores
mobiliários”, foi reclassificada para a rubrica de “Operações de crédito”, com o objetivo de
refletirem, nas demonstrações financeiras consolidadas, a essência desta operação.
Em 31 de março de 2007 e em 31 dezembro de 2006, não existem lucros não realizados
referentes às operações de crédito cedidas pelo Banco ao Daycoval FIDC.
a) Os saldos patrimoniais e de resultado das empresas controladas (direta e indiretamente)
incluídas nas demonstrações financeiras consolidadas, são os seguintes:
ACS
Daycoval Asset
Management Dayprev
Março Dezembro Março Dezembro Março Dezembro
de 2007 de 2006 de 2007 de 2006 de 2007 de 2006
Ativo
Circulante 6.393 3.769 350 323 8.026 -
Realizável a longo prazo 6.975 7.306 1.435 1.420 - -
Permanente 25.421 49.282 1 1 - -
Total do ativo 38.789 60.357 1.786 1.744 8.026 -
Passivo
Circulante 237 1.204 98 85 7 -
Exigível a longo prazo 1.152 - - - - -
Patrimônio líquido 37.400 59.153 1.688 1.659 8.019 -
Total do passivo 38.789 60.357 1.786 1.744 8.026 -
Demonstrações do resultado
Trimestre findo em: Trimestre findo em: Trimestre findo em:
Março Março Março Março Março Março
de 2007 de 2006 de 2007 de 2006 de 2007 de 2006
(Não
(Não
(Não
auditado)
auditado)
auditado)
Outras receitas (despesas)
operacionais (103) (150) 36 (18) 26 -
Resultado de participações em
controladas 78 (2.343) - - - -
Resultado operacional (25) (2.493) 36 (18) 26 -
Resultado não operacional (22) 3 (6) - - -
Imposto de renda e contribuição
social (28) (40) - - - -
Lucro líquido (prejuízo) do trimestre (75) (2.530) 30 (36) 26 -
293
9