Prospecto IPO - Daycoval

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Banco <strong>Daycoval</strong> S.A. q) A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10%, quando aplicável. A provisão para contribuição social é constituída à alíquota de 9% sobre o lucro tributável do trimestre. r) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos na Deliberação CVM nº 489/2005 e Interpretação Técnica do Instituto dos Auditores Independentes - IBRACON nº 2/2006, da seguinte forma: • Ativos Contingentes - não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos. • Contingências Passivas - são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aquelas classificadas como perda remota não requerem provisão e divulgação. • Obrigações legais (fiscais e previdenciárias) - referem-se a demandas judiciais onde estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos e contribuições. O montante discutido é quantificado, provisionado e atualizado mensalmente. s) O lucro por ação é calculado com base nas quantidades de ações do capital social integralizado nas datas das demonstrações financeiras. t) Uso de estimativas contábeis - A preparação das demonstrações financeiras, exige que a Administração efetue certas estimativas e adote premissas, no melhor de seu julgamento, que afetam os montantes de certos ativos e passivos, financeiros ou não, receitas e despesas e outras transações, tais como: (i) as taxas de depreciação dos itens do ativo imobilizado; (ii) amortizações de itens diferidos; (iii) e provisões necessárias para absorver eventuais riscos decorrentes dos passivos contingentes. Os valores de eventual liquidação destes ativos e passivos, financeiros ou não, podem vir a ser diferentes dos valores apresentados com base nessas estimativas. 299 15
Banco <strong>Daycoval</strong> S.A. 4. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ As aplicações interfinanceiras de liquidez estão representadas da seguinte forma: Banco e Consolidado Março de 2007 Dezembro de 2006 Aplicações em: Vencimento Valor Vencimento Valor Mercado aberto (a) 802.124 (a) 804.315 Depósitos interfinanceiros (b) 40.161 (b) 28.064 Moedas estrangeiras (c) 1.466 (c) 22.235 Total 843.751 854.614 (a) As aplicações no mercado aberto possuem prazo de vencimento de 1 dia útil. (b) As aplicações em depósitos interfinanceiros possuem prazos de vencimentos de até 344 dias. (c) As aplicações em moedas estrangeiras possuem prazos de vencimento de até 2 dias. 5. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS a) Composição por categoria e tipo Títulos disponíveis para venda Março de 2007 Banco Dezembro de 2006 Custo Valor de Custo Valor de atualizado mercado atualizado mercado Carteira própria 67.413 67.966 83.700 84.520 Letras do Tesouro Nacional - LTN 3.353 3.368 23.082 23.154 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 2.704 2.704 14.581 14.577 Notas do Tesouro Nacional - NTN 22.222 22.368 6.334 6.657 Certificados de Depósitos Bancários - CDB 1.502 1.502 4.570 4.571 Cotas de fundo de investimento 37.523 37.523 35.024 35.024 Ações de companhias abertas 109 501 109 537 Vinculados a compromissos de 322.554 324.541 278.853 284.195 recompra Letras do Tesouro Nacional - LTN 143.067 143.491 44.965 45.629 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 98.270 98.258 142.729 142.694 Notas do Tesouro Nacional - NTN 81.217 82.792 91.159 95.872 Vinculados à prestação de garantias 84.743 84.764 85.763 87.252 Letras do Tesouro Nacional - LTN 5.488 5.519 69.234 70.726 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 79.255 79.245 16.529 16.526 Total 474.710 477.271 448.316 455.967 300 16
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Prospecto Definitivo de Oferta Púb
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SUMÁRIO DO BANCO DAYCOVAL Apresent
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