Prospecto IPO - Daycoval

A BOVESPA também conta com um outro segmento especial de listagem de ações, o qual é denominado
Nível 2 de Práticas Diferenciadas de Governança Corporativa (“Nível 2”). Pretendemos migrar para o
Nível 2 e o faremos tão logo obtenhamos as autorizações regulatórias exigíveis para tanto. Para que
possamos ter nossas ações listadas para negociação no Nível 2, será necessário submeter previamente no
Estatuto Social a análise da BOVESPA, bem como cumprir com as práticas de governança corporativa
exigidas pelo Regulamento do Nível 2, o qual prevê a adoção das práticas listadas acima, também exigidas
pelo Nível 1, bem como a adoção das seguintes práticas adicionais:
• na alienação de controle, ainda que por vendas sucessivas, o negócio deve ficar condicionado a
que sejam estendidas, por meio de oferta pública de aquisição de ações, aos demais acionistas
minoritários titulares de ações ordinárias e preferenciais, as mesmas condições oferecidas ao
acionista controlador, incluindo o mesmo preço no caso dos detentores de ações ordinárias (tag
along), e aos acionistas titulares de ações preferenciais um preço equivalente a, no mínimo,
80,0% do valor oferecido aos detentores de ações ordinárias;
• conferência de direitos de voto às ações preferenciais, no mínimo, nas seguintes matérias: (i)
transformação, incorporação, fusão ou cisão da companhia, (ii) aprovação de contratos entre a
companhia e o acionista controlador, diretamente ou por meio de terceiros, assim como de outras
sociedades nas quais o acionista controlador tenha interesse, sempre que, por força de disposição
legal ou estatutária, sejam deliberados em Assembléia Geral, (iii) avaliação de bens destinados à
integralização de aumento de capital da companhia, (iv) escolha de empresa especializada para
determinação do valor econômico da companhia, e (v) alteração ou revogação de dispositivos
estatutários que alterem ou modifiquem determinadas exigências do Nível 2;
• Conselho de Administração com, no mínimo, cinco membros, dentre os quais, pelo menos, 20,0%
devem ser conselheiros independentes, eleitos pela assembléia geral de acionistas, com mandato
unificado de, no máximo, dois anos, sendo permitida a reeleição;
• exigência de que os novos membros do Conselho de Administração, da Diretoria e do Conselho
Fiscal assinem Termos de Anuência dos Administradores, condicionando a posse nos respectivos
cargos à assinatura desses documentos, através dos quais os novos administradores da
companhia aberta obrigam-se a agir em conformidade com o Contrato de Adesão ao Nível 2, com
o Regulamento da Câmara de Arbitragem do Mercado e com o Regulamento do Nível 2, servindo
ainda de Cláusula Compromissória; e
• divulgação, no idioma inglês, da íntegra das demonstrações financeiras, relatório da administração
e notas explicativas, elaboradas de acordo com as Práticas Contábeis Adotadas no Brasil,
acompanhadas de nota explicativa adicional que demonstre a conciliação do resultado do
exercício e do patrimônio líquido apurados segundo os critérios contábeis brasileiros e segundo os
padrões internacionais IFRS ou Práticas Contábeis Norte-Americanas, conforme o caso,
evidenciando as principais diferenças entre os critérios contábeis aplicados, e do parecer dos
auditores independentes.
Embora ainda não tenhamos aderido ao Regulamento do Nível 2, adotamos em nosso Estatuto Social,
voluntariamente, embora não tenha sido analisado pela BOVESPA, além das práticas de governança
corporativa exigidas pelo Regulamento do Nível 1, a adoção de práticas adicionais, as quais, em sua maior
parte, são também exigidas pelo Regulamento do Nível 2, inclusive pelo Regulamento do Novo Mercado,
quais sejam:
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