Prospecto IPO - Daycoval

Banco Daycoval S.A.
II. Participação no patrimônio e nos resultados do Daycoval FIDC
Em conformidade com o artigo 24, inciso XV, da Instrução CVM nº 356, com
redação dada pela Instrução CVM nº 393, e artigo 47 do Regulamento do Daycoval
FIDC, a relação entre o valor das cotas seniores e o patrimônio líquido será de 80%
e os 20% restantes de seu patrimônio líquido serão representados por cotas
subordinadas. Esta relação será apurada diariamente e será acessível aos cotistas
mensalmente.
III. Natureza do envolvimento do Banco com o Daycoval FIDC e tipo de exposição a
perdas, se houver, decorrentes desse envolvimento.
A verificação do enquadramento dos direitos creditórios às condições de cessão é,
na forma do contrato de cessão, de responsabilidade exclusiva do Banco, sem
prejuízo do direito do cessionário (Daycoval FIDC), diretamente ou por intermédio
de terceiros.
IV. Montante e natureza dos créditos, obrigações, entre o Banco e o Daycoval FIDC,
ativos transferidos pelo Banco e direitos de uso sobre ativos do Daycoval FIDC.
No trimestre findo em 31 de março de 2007 e no exercício findo em 31 de dezembro
de 2006, o Banco cedeu ao Fundo, sem coobrigação, os montantes de R$ 139.165 e
R$ 99.369, respectivamente, referentes a operações de crédito. Essas operações não
geraram resultado no Banco.
Adicionalmente, por conta da manutenção de aplicação em cotas subordinadas no
Daycoval FIDC, o Banco reconheceu, no trimestre findo em 31 de março de 2007,
despesas no montante de R$ (501), registradas contabilmente na rubrica de
“Resultado de operações com títulos e valores mobiliários”.
V. Em 31 de março de 2007 e em dezembro de 2006, o Daycoval FIDC apresentava a
seguinte situação patrimonial:
Ativo
Março
de 2007
Dezembro
de 2006
Passivo
Março
de 2007
Dezembro
de 2006
Títulos públicos federais 76.504 116.478 Outros valores 260 77
Direitos creditórios 102.084 54.917
Outros valores 897 1.028 Patrimônio líquido 179.225 172.346
Cotas seniores 141.702 137.322
Cotas subordinadas 37.523 35.024
Total do ativo 179.485 172.423 Total do passivo 179.485 172.423
VI. Avais, fianças, hipotecas ou outras garantias concedidas em favor do Daycoval
FIDC:
O Banco não ofereceu qualquer tipo de aval, fiança, hipoteca ou outras garantias em
favor do Daycoval FIDC ou de seus cotistas.
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