SCARICA IL DOC. ALLEGATO : indice_penale_1_2006.pdf

STUDI E RASSEGNE393Il codice di procedura penale disciplina gli accertamenti presso bancheagli articoli 248-255-256, che, inseriti nel libro delle prove, prevedono, rispettivamente,perquisizioni, sequestri e dovere di consegna di documentiper gli impiegati di banca nell’ambito delle procedure giudiziarie volte adaccertare precise ipotesi di reato. Le istituzioni creditizie possono rappresentareil tramite attraverso cui passa, e talora si realizza, una variegatagamma di illeciti, che vanno dal riciclaggio del c.d. denaro sporco, ai reatifiscali, al finanziamento di imprese mafiose e terroristiche. In tutti questicasi la prove necessarie alla configurazione delle fattispecie delittuose sonodesumibili essenzialmente dall’esame delle operazioni bancarie: di fronteall’inquirente la banca può svolgere funzioni di archivio dato che le negoziazionilasciano sempre traccia( 47 ).L’erosione maggiore, forse, è dovuta alla normativa antiriciclaggio dicui alla L. 197/1991, e successive modifiche, che ha introdotto una seriedi obblighi di segnalazione delle operazioni e di identificazione degli autoridelle stesse( 48 ). L’esatto presupposto teorico che questa forma di criminalitàèmossa da interessi economici ha spinto il legislatore a prescrivere econsentire indagini aventi ad oggetto i movimenti di denaro connessi alleattività illecite; allo scopo sono stati consentiti, appunto, l’accesso e i conseguentiaccertamenti presso gli istituti di credito. ‘‘Il motivo di fondo diquesta normativa, nella parte in cui inquadra l’intreccio di attività delinquenzialied economiche, è quello di consentire, non solo a fine di repressionema anche di prevenzione, la disponibilità di notizie e dati patrimonialiin possesso di enti pubblici e privati e di consentire accertamentipresso banche anche al di fuori di un procedimento penale pendente’’( 49 ).Pertanto, tutta la normativa accennata rimuove di fatto il segreto bancario,consentendo la richiesta di informazioni, l’esame di documenti ed illoro eventuale sequestro. I soggetti autorizzati a tali condotte hanno un poteredi accertamento e accesso presso le banche, mentre queste debbonoconsentirlo. In tali condizioni l’ampiezza e la portata del segreto bancarioappare veramente ridotta, non potendo valere per situazioni che richiedanoaccertamenti anche determinati dal mero sospetto di illeciti o per i controllisulla stessa attività bancaria. Il segreto, quindi, ha ormai assunto una prevalentevalenza privatistica. Può avere un ruolo, cioè, nei rapporti tra pri-( 47 ) Capriglione, La responsabilità del banchiere: evoluzione giurisprudenziale e prospettivedi riforma, inBanca Borsa Titoli di credito, I, 1990, 348.( 48 ) In argomento, con riferimento anche alle istruzioni della Banca d’Italia e con indicazionedi bibliografia, mi permetto il rinvio al mio: La normativa antiriciclaggio dopo ildecalogo bis della Banca d’Italia,inStudi Parmensi, Padova, 1997, 27 ss.; Lo Monaco-Mengali,Dieci anni di attività del comitato antiriciclaggio, inIl Fisco, all. nº 21/2003 al nº 34 del22/09/2003.( 49 ) Paterniti, Manuale dei reati, vol. II, cit., 138.