Haushaltsplan 2013 - Plauen

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Beschreibung der Vorgehensweise bei der Produktbildung/Sonstige
Hinweise zum 1. Doppischen Haushalt
Produktbildung
Die Stadt Plauen hat alle vorhandenen Produktbeschreibungen überarbeitet und sich dabei am
vorgeschriebenen Sächsischen Produktrahmenplan mit seinen Produktbereichen und Produktgruppen
orientiert.
Bei der Produktbildung wurde wie folgt vorgegangen:
- so wenig Produkte wie möglich, jedoch so viele, wie haushaltstechnisch notwendig bzw.
gesetzlich vorgeschrieben (z. B. Pflichtprodukte)
- möglichst eindeutige Zuordnung eines Produktes (Kostenträger) zu einem Fach- bzw.
Verantwortungsbereich (Kostenstelle)
Diese Vorgehensweise wurde gewählt, um bspw. Buchungsaufwand zu reduzieren, möglichst
unkomplizierte Bewirtschaftungsregeln implementieren zu können sowie einen übersichtlichen
Haushaltsplan zu erstellen, der die gesetzlich vorgeschriebenen und die zur politischen und
wirtschaftlichen Steuerung notwendigen Daten ausweist bzw. zur Verfügung stellt.
Alle Produkte entsprechen dem bundesweit sehr einheitlichem Aufbau und enthalten eine
Kurzbeschreibung, Auftragsgrundlage, Rechtscharakter, Ziele, Zielgruppe sowie eine nähere
Produktbeschreibung (Erläuterung), die verantwortliche Organisationseinheit und Person.
In den Produkten widerspiegeln sich alle Aufgaben und Leistungen, die die Verwaltung erbringt,
unabhängig vom Empfänger (z. B. Produkt Meldewesen Bürger; Produkt
Organisationsangelegenheiten die Verwaltung selbst). Auch für rein finanzielle Leistungen waren
nach dem Sächsischen Produktrahmenplan Produkte zu bilden (z.B. 411 002 Zuschuss
Vogtlandklinikum Plauen GmbH, 548 000 Zuschuss sonstiger Personen- u. Güterverkehr
(Flughafen)).
Zuordnung/Überleitung der ehemaligen Einnahmen und Ausgaben auf die Produkte
Die Einnahmen und Ausgaben aus den bisherigen Unterabschnitten wurden den Produkten
zugeordnet. Dabei waren u.a. folgende Zuordnungen möglich:
- 1 Unterabschnitt wurde auf 1 Produkt übergleitet
- 1 Unterabschnitt wurde auf mehrere Produkte übergeleitet/verteilt
- Einnahmen und Ausgaben aus diversen Unterabschnitten wurden auf 1 Produkt übergeleitet
Falls Einnahmen und Ausgaben einer HH-Stelle auf mehrere Produkte verteilt werden mussten (z.B.
Ausgaben für Büromaterial, Dienstreisen, Personalkosten), wurden für das Jahr 2013 Schätzungen
dieser Anteile vorgenommen. Ebenso wurden die alten Ist- und Planwerte der Jahre 2011 und 2012
anhand dieser Schätzungen zugeordnet und übernommen. Mit diversen Abweichungen ist daher
insbesondere in den ersten Jahren noch zu rechnen, da erst ab dem Jahr 2013 konkrete Buchungen
auf die Produkte erfolgen.
Es gibt einige Positionen des kameralen Haushaltes, die nicht in den doppischen Haushalt
übergeleitet wurden, da diese Haushaltsstellen nun nicht mehr relevant sind. Dazu gehören:
- Die Unterabschnitte 9110 Zuführungen zwischen Verwaltungs- und Vermögenshaushalt und
9121 Allgemeine Rücklage
- Kalkulatorische Kosten, da diese bisher dort veranschlagten Werte nun als Planmäßige
Abschreibungen ausgewiesen werden
- Haushaltsstellen für Vor- und Umsatzsteuer (Verbuchung als Durchlaufende Gelder)
- Abschnitt Zensus (Personalkosten 2012 wurden bei der Personalverwaltung zugeordnet)