Haushaltsplan 2013 - Plauen

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Schlüsselprodukte
Der Gesetzgeber verlangt nach § 4 SächsKomHVO-Doppik die Definition von sogenannten
Schlüsselprodukten. Lt. Definition des Gesetzgebers (§ 59, Pkt. 42 SächsKomHVO-Doppik) sind
Schlüsselprodukte Produkte mit besonderer kommunalpolitischer oder finanzieller Bedeutung. Bei
diesen Schlüsselprodukten sind im Haushalt Kennzahlen und Ziele darzustellen.
Die Stadt Plauen hat in einem gemeinsamen Konsens mit Vertretern der Fraktionen ca. 30
Schlüsselprodukte für den Haushaltsplan 2013 bestimmt. Diese werden im Haushaltsplan
umfangreicher dargestellt und enthalten neben der finanziellen Darstellung zusätzlich die komplette
Produktbeschreibung, Leistungsdaten/Kennzahlen, besondere Ziele/Maßnahmen für das
entsprechende Planjahr.
Die getroffene Vereinbarung zu den Schlüsselprodukten kann in den Folgejahren jederzeit geändert
werden, d.h. es können neue oder andere Produkte als Schlüsselprodukt definiert werden.
Leistungsdaten/Kennzahlen bei den Schlüsselprodukten
Die Verwaltung hat die amtsinterne Statistik produktbezogen neu überarbeitet. Bei den
Schlüsselprodukten finden Sie entsprechende Daten, die Ihnen u.a. die Produktleistung widerspiegeln
sollen (z.B. entgegengenommene/bearbeitete Anträge/Bescheide), aber auch Daten, die für Sie als
Stadtrat oder Bürger von Interesse sein könnten und daher im Produkt mit abgebildet werden, jedoch
nicht unmittelbar durch die Bereiche beeinflussbar sind. Angemerkt werden muss, dass aus
Aufwandsgründen nicht jede Leistung, die sich in der Produktbeschreibung findet, als Leistungs-
/Kennzahl erfasst wird bzw. erfasst werden kann. Es sollen Ihnen hier die wichtigsten Zahlen für Ihre
Arbeit zur Verfügung gestellt werden. Die Ist-Zahlen für die Jahre 2010 und 2011 wurden von uns
rückwirkend eingebucht. Fehlende Zahlen begründen sich unter anderem darin, dass einige
Statistiken in den Bereichen komplett überarbeitet wurden und die zurückliegende Erfassung nach
neuem Schema einen zu hohen Aufwand bedeutet hätte.
In den folgenden Jahren soll weiter Augenmerk auf die Angabe von Planzahlen gelegt werden, soweit
dies möglich ist und sinnvoll erscheint.
Die Kennzahlen werden in kommenden Jahren noch weiter ausgebaut, quantitative Leistungen mit
Finanzdaten verknüpft. Darauf wurde im Jahr 2013 verzichtet, da die produktbezogene Zuordnung der
Einnahmen und Ausgaben aus den ehemaligen Unterabschnitten zum Teil per Schätzung
vorgenommen wurde, somit gewisse Unschärfen vorhanden sind und genauere Produktkosten, die für
diese Rechnungen verwendet werden können, erst in den Folgejahren zu erwarten sind. Es wird
darauf verwiesen, dass aus Gründen der Übersichtlichkeit und besseren Lesbarkeit keine
Dezimalstellen nach dem Komma gedruckt werden und entsprechend gerundet wurde.
Leistungsziele bei den Schlüsselprodukten
Bei den Schlüsselprodukten verlangt der Gesetzgeber die Darstellung von Zielen. Alle Produkte
beinhalten bereits in ihrer Beschreibung sogenannte „Allgemeine Ziele“, die mit dem jeweiligen
Produkt verfolgt werden. Die Darstellung weiterer Ziele in den Schlüsselprodukten, ist ein Prozess, der
in allen Kommunen erst gemeinsam mit der Politik wachsen und qualitativ gestaltet werden muss und
einer gewissen Zeit bedarf. Die Stadtverwaltung hat begonnen, bei den Schlüsselprodukten
„Besondere Ziele/Maßnahmen für das Haushaltsjahr“ zu hinterlegen.
Abbildung der Produkte im Haushalt
Die Stadt Plauen bildet ihren Haushalt organisationsbezogen ab. Die Teilhaushalte wurden anhand
der vorhandenen Organisationsstruktur gebildet. Alle der Organisationsstruktur zugeordneten
Produkte (Schlüsselprodukte und weitere Produkte) bilden die Summe des jeweiligen Teilhaushaltes
(Teilergebnis- und -finanzhaushalt).
Die Schlüsselprodukte sind, wie bereits beschrieben, sehr ausführlich dargestellt und beinhalten
neben der Beschreibung, den Zielen und Leistungsdaten/Kennzahlen die entsprechenden Daten des
Ergebnis- und Finanzhaushaltes des Schlüsselproduktes.
Die restlichen Produkte werden zusätzlich im Plan in einer verkürzten Form nach den
Schlüsselprodukten im jeweiligen Teilhaushalt ausgewiesen.