PROSPECTO DEFINITIVO DE DISTRIBUIÇÃO ... - BTG Pactual

MMX Mineração e Metálicos S.A. e suas controladas(companhias em fase pré-operacional)Notas explicativas às demonstrações financeirascombinadas consolidadas(Em milhares de dólares norte-americanos, salvo especificação em contrário)Os efeitos fiscais das diferenças temporárias geradoras de parcelas significativas do ativo fiscaldiferido em 31 de março de 2006 e 31 de dezembro de 2005 estão detalhados abaixo:31/3/2006 31/12/2005Ativo fiscal diferido (passivo):Prejuízo fiscal - líquido 810 893Diferenças temporárias - entre bases de cálculo no Brasil e areportada:Custos diferidos de entrada em operação na contabilizaçãoobrigatória 6,324 3,570Desconto através de uma taxa de juros de mercado sobretítulos pagos e os respectivos direitos de mineraçãoadquiridos 589 233Ganho não-realizado sobre instrumentos derivativos - (214)Capitalização de custos de recuperação ambiental (1.602) (1.602)Provisão para obrigação de retirada de ativos 1.655 1.602Total do ativo fiscal diferido líquido 7.776 4.482Menos provisão para desvalorização (7.776) (4.482)Ativos fiscais diferidos líquidos - -Os prejuízos fiscais a compensar podem ser compensados indefinidamente contra os lucros deperíodos futuros, entretanto, a compensação está limitada a 30% do lucro tributável do exercíciocorrente. O total dos prejuízos fiscais a compensar são da ordem de $2.382 e $2.626 em 31 demarço de 2006 e 31 de dezembro de 2005, respectivamente. A compensação com lucros deexercícios anteriores não é permitida.A provisão para desvalorização para ativos de imposto diferido em 31 de março de 2006 e 31 dedezembro de 2005 foi de $7.776 e $4.482, respectivamente. A mudança líquida no total daprovisão para desvalorização para o período desde a formação (16 de janeiro de 2006) até 31 demarço de 2006 e 31 de dezembro de 2005 foi de $7.776 e $4.482, respectivamente.35618