SOU - Regeringen

SOU 1998:160 Rörelseregler för banker 453
Som tidigare sagts är det av avgörande betydelse att rörelsereglerna tar
sikte på att begränsa en banks totala risktagande. Detta innebär att rörelsereglerna
bör präglas av ett diversifieringstänkande, där nettoexponeringar
gentemot olika risker står i centrum. Såväl den i avsnitt 11.1.1
föreslagna inledande bestämmelsen som bestämmelsen om riskhantering
syftar till att begränsa riskerna i bankers verksamhet. Kommittén har
vidare konstaterat att det utöver dessa allmänt hållna regler bör finnas
absoluta gränser så att enskilda engagemang inte får sådan storlek att de
kan äventyra en banks överlevnad. Reglerna om stora exponeringar behandlas
i avsnitt 9.4.4. Där konstateras att reglerna ligger i linje med
ovan nämnda synsätt. De innebär nämligen att en banks enskilda engagemang
begränsas genom att engagemangen inte får överstiga en viss
angiven procentsats av bankens kapitalbas. Syftet med reglerna är att
begränsa den maximala förlust som en bank kan ådra sig om en kund
eller en grupp av kunder med inbördes anknytning inte kan infria sina
åtaganden. Slutsatsen i avsnittet är att det inte från kommitténs allmänna
utgångspunkter finns anledning att föreslå några större ändringar i lagreglerna
om stora exponeringar. Ytterligare ett skäl att inte vidta ändringar
är att reglerna trädde i kraft så sent som den 1 januari 1995. Det
är därför för tidigt att nu utvärdera hur reglerna närmare fungerar. Med
hänsyn härtill finns det i huvudsak inte heller anledning att föreslå några
ändringar av de i lag givna bestämmelserna. Som påpekas i slutet av
avsnitt 9.4.4 finns det emellertid skäl att se över de författningar som gör
undantag från de i lag givna huvudreglerna.
Vad gäller de i lag givna reglerna om bankers exponeringar mot ickefinansiella
ägare finns anledning att överväga en ändring. Gränsvärdet
för exponeringar som en bank har gentemot sin egen företagsgrupp är
mot envar kund, eller grupp av kunder med inbördes anknytning, 20 procent,
dvs. samma gränsvärde som stadgas i EG-direktivet. När ett ickefinansiellt
företag ingår i samma företagsgrupp som en bank begränsas
dock bankens exponeringar gentemot moder-, dotter- och systerföretag
hårdare. 139 I stället för 20 procent gäller en gräns på 10 procent av kapitalbasen.
Det finns möjlighet att göra undantag enligt reglerna om
gruppbaserad tillsyn. Enligt dessa regler skall nämligen exponeringar
som en bank har gentemot moder-, syster- eller dotterföretag helt undantas
från begränsningar under förutsättning att företagen i koncernen
står under tillsyn och omfattas av samma gruppbaserade redovisning
som moderföretaget. Anledningen till att detta undantag kan medges är
att Finansinspektionen löpande har både individuell tillsyn över varje
företag i koncernen och gruppbaserad tillsyn över hela koncernen samti-
139 5 kap. 1 § 3 stycket KTL.