SOU - Regeringen

660 Bilaga 2 SOU 1998:160
där till en början klientmedelskonto saknades innebärande en sammanblandning
av medel så att klientmedel till och med kunnat användas i
driften av bolaget. I denna del som innefattade misstanke om brott mot
bokföringslagen överlämnade Finansinspektionen ärendet till polismyndigheten
för särskild utredning.
2.28 Finansinspektionen genomförde en platsundersökning hos ett
försäkringsbolag. Härvid framkom att verkställande direktören endast
muntligen redovisade för styrelsen resultat och positioner i derivatinstrument,
att bolaget med verkställande direktören och skadechefens
godkännande lagt upp en fiktiv skada för att skapa en extra reserv, att
attestbelopp vid skadeutbetalningarna ofta överskreds och att kapitalplaceringsverksamheten
hade omfattande brister främst beträffande internkontrollen.
Finansinspektionen utfärdade ett formellt föreläggande för
bolaget att vidta fem konkreta åtgärder för att komma till rätta med de
påtalade bristerna. Föreläggandet beslutades av en enhetschef. Beslutet
överklagades till regeringen och överklagandet vann i allt väsentligt
framgång. Regeringen ändrade föreläggandet i samtliga fem avsnitt. I två
av dessa undanröjdes föreläggandet om åtgärder och i stället ansåg regeringen
att det var tillräckligt med en erinran. I övrigt undanröjdes inspektionens
beslut med motiveringen att det i de tre andra situationerna
hade varit tillräckligt med ett formlöst påpekande eftersom den utredning
inspektionen hänvisat till var så bristfällig att det inte kunde anses klarlagt
att påtalade bristfälligheter förelåg.
2.29 Finansinspektionens styrelse meddelade ett försäkringsbolag och
dess styrelse en allvarlig erinran sedan inspektionen konstaterat att någon
annan sanktionsmöjlighet inte återstod eftersom försäkringsbolaget
försatts i konkurs. Beslutet överklagades till regeringen som inledningsvis
klargjorde att de möjligheter som stod Finansinspektionen till buds
för att komma tillrätta med missförhållanden i ett försäkringsbolag var
att meddela erinringar eller att förelägga bolaget eller styrelsen att vidta
erforderliga åtgärder varvid erinran skall användas i lindrigare fall och
ett föreläggande var förbehållet allvarligare missförhållanden. Regeringen
anförde vidare att eftersom bolaget var försatt i konkurs så var det
inte möjligt för bolaget att vidta någon rättelse men att som Finansinspektionen
gjort, försöka komma till rätta med missförhållandet genom
att kvalificera en erinran som allvarlig, inte var förenligt med syftet med
en erinran, nämligen att åstadkomma rättelse i lindrigare fall. Regeringen
undanröjde därför Finansinspektionens beslut om erinran.
2.30 En enhetschef på Finansinspektionen meddelade ett föreläggande
för en privatperson med enskild firma att vid vite om 100 000 kr omgående
upphöra med att bedriva verksamhet som fordrar tillstånd enligt
lagen om värdepappersrörelse. Beslutet överklagades till kammarrätten