SOU - Regeringen

SOU 1998:160 401
11 Rörelseregler för banker
11.1 Inledande bestämmelser
11.1.1 Soliditet och genomlysbarhet
Kommitténs förslag: Bankrörelse skall bedrivas så att bankens förmåga
att fullgöra sina förpliktelser inte äventyras.
Bankrörelse skall vidare bedrivas och organiseras på ett sådant
sätt att bankens ställning kan överblickas.
Soliditet
Banker som är motståndskraftiga mot störningar av olika slag, dvs. solida
banker, är ett huvudmål för regleringen av banker. Soliditetsmålet har
vittgående konsekvenser för hur lagstiftningen skall utformas och kan
sägas ge upphov till ett flertal uttryckliga regler i syfte att säkerställa
soliditeten hos enskilda banker. Målet medför regleringar både av risken
för förluster (riskbegränsning) och av motståndskraften mot eventuella
förluster (buffertkapital).
Soliditetsmålet kan utvecklas till olika delmål som samtidigt kan sägas
vara grundläggande medel för regleringen, nämligen visst buffertkapital,
riskbegränsning samt genomlysbarhet. De förstnämnda delmålen,
och därmed den lagstiftning som följer av dem, kan i sin helhet inordnas
under soliditetsmålet eftersom de har som yttersta syfte att säkerställa att
bankerna är motståndskraftiga mot olika former av störningar. Regler
om visst minsta buffertkapital har till syfte både att öka motståndskraften
om en bank råkar ut för motgångar och att minska risken för att en
bank försätter sig i en sådan situation att banken drabbas av stora förluster
(genom att ägarnas kapitalinsats skall vara avvägd mot risken).
Riskbegränsande regler har också till syfte att minska risken för att banken
kommer i en sådan situation men även att begränsa förlusterna vid
en störning (exempelvis genom krav på riskanalys respektive regler om
begränsningar av enskilda engagemangs storlek). Delmålet att bankerna
skall vara genomlysbara går i viss mån utöver soliditetsmålet. Kravet på
genomlysbarhet syftar inte endast till att öka motståndskraften mot störningar
(för att kunna vidta riskbegränsande åtgärder är det nödvändigt
att kunna överblicka rörelsens ställning) utan också att minska risken för