SOU - Regeringen

484 Tillsyn och auktorisation av banker SOU 1998:160
Finansinspektionens huvuduppdrag är att utöva tillsyn i enlighet med den
föreslagna bestämmelsen, som innebär att inspektionen skall ha tillsyn
över att bankrörelse bedrivs i enlighet med bankrörelselagen, andra författningar
som särskilt reglerar banker, bankens stadgar och interna föreskrifter
som har sin grund i banklagstiftningen.
Soliditetsparagrafen styr i hög grad tillsynsarbetet. Den ställer stora
krav på tillsynen. För att kunna bedöma en banks soliditet krävs att inspektionen
har en ingående kännedom om rörelsen i just den banken.
Härför krävs att inspektionen tillräckligt nära följer verksamheten i banken
och har kompetens att dra korrekta slutsatser om tillståndet i banken
på grundval av den information som hämtas in.
Inspektionen har olika möjligheter att skaffa sig information om tillståndet
i bankerna; genom de rapporter som bankerna är skyldiga att ge
in till inspektionen, genom platsbesök, genom möjligheten att anlita en
eller flera revisorer för bedömning av en viss fråga vid tillsynen (se närmare
härom i avsnitt 13.2.1), genom bankernas årsredovisningar samt
genom underhandskontakter mellan inspektionen och bankernas ledning
och personal.
För att fortlöpande vara solid måste banken identifiera, mäta och
kontrollera de risker den är exponerad för och för att banken skall kunna
göra detta måste verksamheten vara genomlysbar. Finansinspektionens
kontroll inom ramen för kravet på soliditet kommer därför samtidigt att
inbegripa en kontroll av riskhanteringen och genomlysbarheten i den enskilda
banken. För att kunna uppfylla kraven på soliditet, riskhantering
och genomlysbarhet måste bankerna ha tillfredsställande interna kontrollsystem.
189
Finansinspektionen bör inrikta tillsynen på bankens styrsystem och
informationssystem.
När det gäller styrsystem skall inspektionen kontrollera att styrelsen
har god kontroll över bankens samlade rörelse. Det är av största vikt att
inspektionen övervakar att styrelsen har ett samlat grepp om och verkligen
kan ta ansvar för bankens rörelse på ett övergripande plan. Styrelsen
189 Bankstödsnämnden konstaterar i Erfarenheter av bankkrisen - en rapport
till regeringen den 17 oktober 1994 att den ”interna styrningen och kontrollen
är av avgörande betydelse för varje banks överlevnadsförmåga”, se s. 14. Även
RRV är inne på liknande tankebanor när verket anför. ”Det är enligt RRV
rimligt att utgå från att instituten i dag som regel bör ha incitament att ha
tillfredsställande kontrollsystem. Finanskrisen har sannolikt skärpt ägarnas
krav på att kontrollen i instituten är god. Detta synsätt utesluter inte behovet
av statlig kontroll men kontrollen bör utformas utifrån en uppfattning om
institutens riskbenägenhet och egenkontroll. - Inspektionen bör med detta
synsätt i första hand utveckla en kompetens och metodik som gör att man
kompletterar institutens egen strävan efter kontroll.” Se RRV:s rapport, s. 69.