SOU - Regeringen

SOU 1998:160 Bilaga 2 657
bolagets funktion som förvaringsinstitut och hantering av värdepappersfondernas
medel övervägde inspektionen att återkalla det särskilda tillståndet
som givits beträffande denna verksamhet. Bakgrunden var att
inspektionen funnit att det förekom en sammanblandning av fondernas
och värdepappersbolagets medel, vilket sett mot bakgrund av det
skyddsintresse lagstiftningen om värdepappersfonder är ämnat att tillgodose,
var mycket allvarligt. När detta uppdagades för bolaget vidtog
bolaget omedelbart rättställande åtgärder. Inspektionen övervägde att
återkalla det särskilda tillståndet som givits bolaget enligt 6 kap 9 §
första stycket lagen om värdepappersrörelse att fungera som förvaringsinstitut
och att hantera värdepappersfondernas medel. Inspektionen
fann dock att det med hänsyn till vidtagna åtgärder var tillräckligt att
meddela bolaget varning. Beslutet fattades av generaldirektören efter
hörande av Finansinspektionens styrelse.
2.19 Vid Finansinspektionens undersökning av ett värdepappersbolag
upptäcktes att ledande befattningshavare av skattemässiga skäl, dels för
att ersätta den högre beskattningen på löner med den lägre realisationsvinstbeskattningen,
dels för att betala lägre sociala avgifter utfört s.k.
korta värdepappersaffärer såsom substitut för provisions-utbetalningar.
Detta kan enligt inspektionen inge stora betänkligheter vad gäller ledningens
vilja och förmåga att på ett långsiktigt sätt bedriva en sund värdepappersrörelse.
Inspektionen anförde vidare att ett bolags styrelse och
ledning skall tjäna som ett föredöme för anställda och att det är förödande
för ett bolags stabilitet och trovärdighet när styrelse och ledning gjort
så flagranta avsteg från det grundläggande regelverket som här framkommit.
Kritik framfördes också mot att avvikelse förekommit från
marknadsmässiga villkor och att det funnits brister i informationsskyldigheten
och rutinerna för egna och närståendes värdepappersaffärer.
Finansinspektionen övervägde att återkalla tillståndet för handel med
finansiella instrument för annans räkning i eget namn. Sedan bolagsstyrelsen
vidtagit åtgärder som lett till att konstaterade missförhållanden
beträffande provisionsaffärerna neutraliserats ansåg inspektionen det
tillräckligt att meddela bolaget varning. Beslutet fattades av generaldirektören
efter hörande av styrelsen.
2.20 Sedan Finansinspektionen genom förelägganden, svarsskrivelser
och sammanträden kunnat konstatera att ett aktiebolag bedrev yrkesmässig
förvaltning av annans finansiella instrument, förelades bolaget att
omedelbart upphöra med sin enligt lagen om värde-pappersrörelse tillståndspliktiga
verksamhet. Föreläggandet kombinerades med ett vite om
100 000 kr samt med en anmodan till bolaget att inom två veckor från
det att beslutet vunnit laga kraft inkomma med en skriftlig förklaring.
Kort därefter meddelade bolaget att ifrågavarande verksamhet hade upphört.