SOU - Regeringen

520 Rörelseregler för kreditmarknadsföretag SOU 1998:160
(utan samband med den finansiella verksamheten i kreditmarknadsföretaget)
från de allmänna begränsningarna.
Vad som avses med kreditinstitut och finansiellt institut framgår av 1
kap. 1 § första stycket 5 respektive 6 lagen om finansieringsverksamhet.
14.7 Kredithantering
14.7.1 Dokumentation m.m.
Kommitténs förslag: Ett kreditmarknadsföretags beslut om
engagemang skall dokumenteras på ett sådant sätt att att underlaget
för beslutet framgår och beslutets tillkomst redovisas.
En från tidigare behandlade frågor i viss mån fristående fråga är i vad
mån beslutsunderlaget och beslutsprocessen dokumenteras. Det är i och
för sig svårt att tänka sig att en väl fungerande organisation för
kreditutvärdering och riskhantering inte innefattar en fullgod dokumentering.
Erfarenheterna från den senaste finanskrisen visar emellertid att
dokumentationen i många fall var bristfällig och ibland på gränsen till
obefintlig. Sådana brister indikerar naturligtvis i första hand att hanteringen
av engagemang brister men försvårar också Finansinspektionens
tillsynsarbete. Även om tyngdpunkten i framtiden förskjuts mot kontroll
av att de övergripande systemen fungerar kan det i vissa fall bli aktuellt
att kontrollera enskilda krediter, t.ex. för att se om samlimiteringsbestämmelser
efterlevts. I extrema fall, såsom efter den senaste krisen, kan
bristande dokumentation leda till att brottsutredningar och skadeståndsprocesser
försvåras.
Kommittén anser att det finns fog för ett lagfäst krav på att beslut om
engagemang skall dokumenteras på ett sådant sätt att underlaget för beslutet
och beslutets tillkomst redovisas. Med engagemang avses beslut
om kredit samt om att ingå avtal om leasing eller factoring eller beslut
om liknande förpliktelser för företaget.
De för bankerna föreslagna bestämmelserna rörande kreditportföljens
sammansättning och kreditprövningens organisation finner kommittén
inte erforderligt att införa för kreditmarknadsföretagen.