Produktbuch 2012 - Stadt Kaarst

* HAUSH ALT 2012
Unter Berücksichtigung der prognostizierten Jahresergebnisse 2012 bis 2015 zeigt sich folgende
Entwicklung der Ausgleichsrücklage und der Allgemeinen Rücklage.
- 21 -
20.000.000,00
15.000.000,00
10.000.000,00
5.000.000,00
Darstellung des Standes der Ausgleichsrücklage und Beanspruchung der
allgemeinen Rücklage
0,00
-5.000.000,00
-10.000.000,00
-15.000.000,00
-20.000.000,00
2008
13.896.506
8.304.370
2009
10.545.731
2010
7.052.563
2011
391.629
2012
2013
2014
-4.327.894
-5.761.426
Stand der Ausgleichsrücklage Beanspruchung der allg. Rücklage
2015
-2.466.332
Aus der Grafik ist ersichtlich, dass die Ausgleichsrücklage im Haushaltsjahr 2013 aufgebraucht sein
wird. Ab diesem Zeitpunkt ist die Allgemeine Rücklage des Eigenkapitals in Anspruch zu nehmen,
sofern Jahresfehlbeträge erwirtschaftet werden. Zu diesem Zeitpunkt gilt der Haushalt auch formal nicht
mehr als ausgeglichen und bedarf der Genehmigung der kommunalen Finanzaufsicht.
Um dieser Entwicklung entgegenzuwirken und den Verzehr des städtischen Eigenkapitals aufzuhalten,
ist das Erreichen eines strukturell ausgeglichen Haushaltes erforderlich. Darüber hinaus sollten
entsprechende Jahresüberschüsse kalkuliert werden, um die Ausgleichsrücklage wieder aufzufüllen.
Nur so kann das ausgewiesene Eigenkapital der Stadt auch noch für künftige Generationen gesichert
und kommunalpolitische Handlungsspielräume wiedererlangt werden.
Für das Erreichen dieses Ziels ist eine strategische Aufstellung der städtischen Haushaltswirtschaft
erforderlich, da absehbar ist, dass die erforderliche Haushaltskonsolidierung nicht innerhalb eines
Jahres, sondern vielmehr mittelfristig auf mehrere Jahre angesetzt werden muss. Dabei wird es neben
der Optimierung der Verwaltungsprozesse gegebenenfalls auch einer entsprechenden Positionierung
im Hinblick auf eine durchzuführende Aufgabenkritik der Stadt durch Rat und Verwaltung bedürfen.
Aufteilung und Entwicklungen im Ergebnisplan
Die Ertrags- und Aufwandslage im Haushaltsjahr 2012 verändert sich im Vergleich zum Vorjahr
(Prognose zum 30.09.2010) wie folgt: