Produktbuch 2012 - Stadt Kaarst

2.5. Entwicklung der Aufwendungen 2012 – 2015
40.000.000 €
20.000.000 €
0 €
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen
Transferaufwendungen Sonst. ordentl. Aufwendungen
Finanzaufwendungen
3. Interne Kostenverrechnung
* HAUSH ALT 2 0 1 2
Im Rahmen der Einführung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements und der Umstellung der
städtischen Haushalts- und Finanzwirtschaft auf die doppelte Buchführung, wurde im Jahre 2008 mit
dem Aufbau einer Kosten- und Leistungsrechnung begonnen. Diese soll sich an den internen
Steuerungsbedürfnissen von Politik und Verwaltung orientieren.
Ausgangspunkt für die Veranschlagung ist eine Kosten- und Leistungsrechnung für den Bereich
Gebäudewirtschaft. Kosten, die abgrenzbar konkrete Kostenstellen belasten, werden diesen direkt
zugeordnet. Kosten, die für mehrere Kostenstellen anfallen bzw. nicht zugeordnet werden können
(Gemeinkosten) werden in der Regel über die Nutzungsflächen der betroffenen Gebäudeteile aufgeteilt.
Die Kostenstruktur wird für diesen Bereich zunächst wie folgt definiert, wobei eine ständige
Überprüfung im Hinblick auf die Steuerungsbedürfnisse und den hierdurch verursachten
Erfassungsaufwand vereinbart ist:
- Unterhaltungskosten
o Unterhaltungskosten für Gebäude
o Unterhaltungskosten für bauliche Anlagen
Bewirtschaftungskosten
o Grundsteuer
o Kosten der Wasserversorgung von bebauten Grundstücken
o Kosten der Entwässerung von bebauten Grundstücken
o Kosten für die Straßenreinigung
o Kosten für die Abfallbeseitigung
o Kosten für die Gebäudereinigung und Ungezieferbekämpfung
o Kosten für die Pflege von Außenanlagen an Gebäuden
o Kosten für die Schornsteinreinigung inkl. Abgasuntersuchung
o Kosten für Gebäudeversicherungen (Sach- und Haftpflicht)
o Sonstige Betriebskosten für Gebäude
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