Produktbuch 2012 - Stadt Kaarst

* HAUSH ALT 2012
5061000 – Beihilferückstellung Beschäftigte: 334.049 €
Für künftige Beihilfezahlungen an die aktiven Beamtinnen und Beamte sowie an Pensionäre und
Hinterbliebene sind ebenfalls Rückstellungen zu bilden.
5111000 – Versorgungsaufwand für Beamte: 1.259.160 €
Hier ist die Umlage an die Rheinische Versorgungskasse ausgewiesen, die die Pensionen an die
pensionsberechtigten Versorgungsempfänger der Stadt Kaarst zahlt.
Die tatsächlich besetzten Stellen werden als den Produkten zugeordneten Stellenanteile ausgewiesen.
Hieraus ergibt sich eine logische Verknüpfung zum Stellenplan und dient damit der transparenteren
Darstellung der jeweiligen Personalressourcen.
2.4.2. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Die Gesamtaufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sind für das Jahr 2012 mit 12.253 Tsd. EUR
veranschlagt.
Die größten Aufwandspositionen nehmen hierbei die Instandhaltung, Unterhaltung und Bewirtschaftung
des unbeweglichen Vermögens mit 6.886 Tsd. EUR und die Aufwendungen für sonstige Sach- und
Dienstleistungen mit ca. 3.299 Tsd. EUR ein. Unter den sonstigen Dienst- und Sachleistungen sind u.a.
Aufwendungen extern vergebener Aufträge für einzukaufende Dienstleistungen Dritter veranschlagt.
2.4.3. Bilanzielle Abschreibungen
Der Gesamtbetrag der bilanziellen Abschreibungen wird mit 7.809 Tsd. EUR kalkuliert. Die bilanziellen
Abschreibungen stellen den Wertverlust des vorhandenen kommunalen Vermögens dar, welches in der
städtischen Bilanz zu aktivieren ist. Die Abschreibungen auf Zugänge des beweglichen
Anlagevermögens werden entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen und
linear ab dem Zeitpunkt der Inbetriebnahme vorgenommen. Hieraus resultiert eine gleichförmige
Belastung der Haushaltsjahre, in denen die jeweiligen Vermögensgegenstände zur Aufgabenerfüllung
eingesetzt werden.
2.4.4. Transferaufwendungen
Hierunter sind Aufwendungen dargestellt, die die Stadt an Dritte aufgrund vertraglicher Vereinbarungen
oder gesetzlicher Verpflichtungen zu leisten hat, ohne hierfür einen konkreten Gegenleistungsanspruch
zu generieren. Die Transferleistungen sind in großem Maße nicht durch die Gemeinde direkt zu
beeinflussen. In einem kleineren Umfang zählt auch die freiwillige Bezuschussung von Vereinen und
Verbänden zu den Transferaufwendungen. Größte Aufwandsposten bei den Transferleistungen sind
die Kreisumlage, die Gewerbesteuerumlage, die Zahlungen für den Fond Deutsche Einheit, die
Krankenhausinvestitionsumlage und der Zweckverbandsbeitrag an den Erftverband.
2.4.5. Sonstige ordentliche Aufwendungen
Unter den sonstigen ordentlichen Aufwendungen werden u.a. die Aufwendungen für Mieten, Pachten
und Leasing, die Aufwendungen für ehrenamtliche Tätigkeiten, Geschäftsaufwendungen (Porto,
Telekommunikation etc.), Versicherungsaufwendungen und Schadensfälle sowie für Steuern und
Kostenerstattungen zusammengefasst.
Bei den Kostenerstattungen handelt es sich vorrangig um die Aufwendungen für Deponiekosten, den
Betriebskostenanteil für den öffentlichen Personennahverkehr (ÖPNV) sowie kommunale Beteiligungen
an den Betriebskosten der Kindertageseinrichtungen.
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