GPA Bericht Moers 2005 - CDU-Moers

Personal und Organisation
Personalausgaben
Die Personalausgaben stellen einen der wesentlichen Ausgabeblöcke in
den kommunalen Haushalten dar. Die Bezüge, Gehälter und Löhne werden
durch gesetzliche Regelungen oder Tarifverträge bestimmt und sind
deshalb weitestgehend von der Kommune nicht selbst unmittelbar beeinflussbar.
Vielmehr geht es darum, durch die eigene Personalpolitik
auf die einzelnen Stellgrößen der Personalausgaben im Rahmen der Personalwirtschaft
einzuwirken. Übergeordnete Ziele hierbei sind das Erre i-
chen nachhaltiger Beiträge zur Haushaltskonsolidierung sowie der Erhalt
neuer finanzieller Spielräume durch den Rückgang der Personalausgabenquote.
Die Personalausgaben der Kommunen werden von uns in verschiedenen
Ausprägungen und mit unterschiedlichen Zielsetzungen erhoben und
analysiert. Hierbei werden - wie bei der Betrachtung der Stellensituation
– bestimmte Kennzahlen innerhalb der Zeitreihe zunächst intern gebildet
und analysiert. Für einzelne Kennzahlen werden anschließend interkommunale
Vergleiche gezogen und bewertet, insbesondere die KIWI-
Kennzahl "Personalausgaben je Einwohner".
Vergleich Ansätze und Rechnungsergebnisse
Mit einer direkten Gegenüberstellung der Ansätze und Rechnungsergebnisse
bei den Personalausgaben soll das Planungsverhalten der Kommune
analysiert werden.
Die folgenden Darstellungen und Analysen der Personalausgabenentwicklung
erfolgt dabei einschließlich der Personalkosten der SBM.
Entwicklung der Personalausgaben (einschließlich Gruppierung 40 u. 416)
- Ansatz und Rechnungsergebnis -
Jahr
2000
2001
2002
2003
2004
Personalausgaben
(Ansatz) in Tsd. €
Personalausgaben
(RE) in Tsd. €
59.605 59.116
60.104 60.929
58.832 60.234
58.920 61.429
Abweichung vom
Ansatz in Prozent
- 0,8
+ 1,4
+ 2,4
+ 4,3
65.639 54.164*
* ohne Rechnungsergebnis SBM (lag zum Prüfzeitpunkt noch nicht vor)
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Überörtliche Prüfung der Stadt Moers ¦ Februar / März 2005
Gemeindeprüfungsanstalt Nordrhein-Westfalen ¦ Projekt Nr. 1780